同致誠(chéng)技術(shù)中心 沈曉偉
編者的話：近年來(lái)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)成為社會(huì)熱點(diǎn)，作為一種金融創(chuàng)新，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)也逐漸引起了銀行等金融機(jī)構(gòu)的興趣和重視，雖然目前銀行貸款主要以有形的實(shí)物資產(chǎn)作為抵押品，但專利、商標(biāo)和計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)成為企業(yè)公司的重要資產(chǎn)的概念也已經(jīng)獲得認(rèn)可。早在1995年，我國(guó)頒布了《擔(dān)保法》，其中就明確規(guī)定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)可以作為一種擔(dān)保形式，用于銀行質(zhì)押貸款。二○一二年四月二十四日，針對(duì) 中小企業(yè)有形資產(chǎn)少，普遍存在著融資難的問(wèn)題，深圳市人民政府辦公廳發(fā)布《深圳市促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資若干措施》，為推進(jìn)知識(shí)產(chǎn) 權(quán)質(zhì)押融資工作，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題做了明確的政策安排，本文試圖通過(guò)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)概念、知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估以及常見(jiàn)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估類型等一系列問(wèn)題進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹，在專業(yè)技術(shù)層面對(duì)如何配合知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作做一些概念和范圍上的梳理和詮釋，以期為深圳市開(kāi)展的該項(xiàng)工作涉及的相關(guān)方提供一點(diǎn)參考。
第一部分 基本概念
一、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資
1. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的概念 ：知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資是企業(yè)將其合法擁有且目前仍有效的專利權(quán)、注冊(cè)商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，從銀行等金融機(jī)構(gòu)取得資金，并按期償還本息的一種融資方式。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押制度早在1995年《擔(dān)保法》中就被確立，但此后十多年中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押在企業(yè)與銀行的融資擔(dān)?；顒?dòng)中并未被重視，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的深入，知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新快速發(fā)展，中小企業(yè)尤其是科技創(chuàng)新型中小企業(yè)迅速發(fā)展，成為我國(guó)知識(shí)產(chǎn) 權(quán)創(chuàng)新和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最有活力的重要力量之一，但同時(shí)面臨著發(fā)展不穩(wěn)定和融資難的瓶頸：一方面，企業(yè)急切需要融資但缺少金融機(jī)構(gòu)可接受的有形財(cái)產(chǎn)作擔(dān)保品，另一方面，企業(yè)擁有具有價(jià)值的知識(shí)產(chǎn)權(quán)越來(lái)越多，但知識(shí)產(chǎn)權(quán)的商業(yè)價(jià)值一直被閑置。利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押，可以克服企業(yè)缺少有形財(cái)產(chǎn)擔(dān)保品的困難，為解決中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題提供了一條很好的途徑；同時(shí)，企業(yè)通過(guò)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保價(jià)值的利用，可切實(shí)了解知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的特殊屬性及巨大價(jià)值所在，充分認(rèn)識(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)化中影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值生成和溢發(fā)的有利和不利因素，從而促進(jìn)企業(yè)主動(dòng)地加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新、運(yùn)用和管理。而對(duì)銀行等融資企業(yè)而言，知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資價(jià)值的利用也是其進(jìn)行金融創(chuàng)新、拓展新業(yè)務(wù)和發(fā)展?jié)撛趦?yōu)質(zhì)客戶的一個(gè)很好途徑。企業(yè)和銀行之間雙方實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資形成了內(nèi)在需求和客觀條件。
2. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的意義：大力推進(jìn)和推行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作的主動(dòng)引導(dǎo)和推動(dòng)，可以促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度和機(jī)制的完善，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)和交易環(huán)境的建設(shè)，推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易的和價(jià)值實(shí)現(xiàn)等，這在我國(guó)全面實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略和應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)的背景下，具有特殊的政策價(jià)值和實(shí)踐意義。2007年新修訂的《科技進(jìn)步法》和2008年《國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》先后明確要求推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資不再純粹是企業(yè)與銀行雙方作為私主體之間的一種商業(yè)化市場(chǎng)交易活動(dòng)，而已成為一種金融創(chuàng)新與科技創(chuàng)新相結(jié)合的具有顯著政策目標(biāo)因素的活動(dòng)，是被利用為實(shí)施“知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新、運(yùn)用、管理和保護(hù)”四大戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)容，促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新、實(shí)施政府產(chǎn)業(yè)政策、解決中小企業(yè)融資難、推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展以保障地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等的政策工具和手段。
二、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)
1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的概念
知識(shí)產(chǎn)權(quán)是國(guó)際上廣泛使用的一個(gè)法律概念，指人類智力勞動(dòng)產(chǎn)生的智力勞動(dòng)成果所有權(quán)。它是依照各國(guó)法律賦予符合條件的著作者、發(fā)明者或成果擁有者在一定期限內(nèi)享有的獨(dú)占權(quán)利， 其范圍有廣義與狹義之分。廣義的知識(shí)產(chǎn)權(quán)， 即《建立世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織公約》中所劃的范圍， 其中包括： 有關(guān)文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)作品的權(quán)利， 有關(guān)人們?cè)谝磺蓄I(lǐng)域中的發(fā)明的權(quán)利， 有關(guān)科學(xué)發(fā)現(xiàn)的權(quán)利， 有關(guān)工業(yè)品外觀設(shè)計(jì)的權(quán)利，有關(guān)制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的權(quán)利， 以及在工業(yè)、科學(xué)、文學(xué)和藝術(shù)中由于智力活動(dòng)而產(chǎn)生的一切其他權(quán)利。狹義的知識(shí)產(chǎn)權(quán)， 則包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)與版權(quán)（亦稱“著作權(quán)”） 兩部分。其中， 工業(yè)產(chǎn)權(quán)中又包括專利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、廠商名稱、原產(chǎn)地名稱、制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，以及植物新品種權(quán)和集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)等。 版權(quán)中則包括作者權(quán)、傳播者權(quán)（即“鄰接權(quán)”）等。無(wú)論是廣義的劃分還是狹義的劃分， 知識(shí)產(chǎn)權(quán)主要包括包括版權(quán)和工業(yè)產(chǎn)權(quán)。版權(quán)是指著作權(quán)人對(duì)其文學(xué)作品享有的署名、發(fā)表、使用以及許可他人使用和獲得報(bào)酬等的權(quán)利；工業(yè)產(chǎn)權(quán)則是包括發(fā)明專利、實(shí)用新型專利、外觀設(shè)計(jì)專利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記、廠商名稱、貨源名稱或原產(chǎn)地名稱等的獨(dú)占權(quán)利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種無(wú)形財(cái)產(chǎn)權(quán)，它與房屋、汽車等有形財(cái)產(chǎn)一樣，都受到國(guó)家法律的保護(hù)，都具有價(jià)值和使用價(jià)值。有些重大專利、馳名商標(biāo)或作品的價(jià)值也遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于房屋、汽車等有形財(cái)產(chǎn)。
2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的大致分類
⑴人身權(quán)利：指權(quán)利同取得智力成果的人的人身不可分離，是人身關(guān)系在法律上的反映。例如，作者在其作品上署名的權(quán)利，或?qū)ζ渥髌返陌l(fā)表權(quán)、修改權(quán)等，即為精神權(quán)利
⑵財(cái)產(chǎn)權(quán)：指智力成果被法律承認(rèn)以后，權(quán)利人可利用這些智力成果取得報(bào)酬或者得到獎(jiǎng)勵(lì)的權(quán)利，這種權(quán)利也稱之為經(jīng)濟(jì)權(quán)利。它是指智力創(chuàng)造性勞動(dòng)取得的成果，并且是由智力勞動(dòng)者對(duì)其成果依法享有的一種權(quán)利。
3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的主要特點(diǎn)
⑴ 獨(dú)占性或壟斷性；除權(quán)利人同意或法律規(guī)定外，權(quán)利人以外的任何人不得享有或使用該項(xiàng)權(quán)利。這表明權(quán)利人獨(dú)占或壟斷的專有權(quán)利受嚴(yán)格保護(hù)，不受他人侵犯。只有通過(guò)“強(qiáng)制許可”，“征用”等法律程序，才能變更權(quán)利人的專有權(quán)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的客體是人的智力成果，既不是人身或人格，也不是外界的有體物或無(wú)體物，所以既不能屬于人格權(quán)也不屬于財(cái)產(chǎn)權(quán)。
⑵屬于“智力成果權(quán)”：指在科學(xué)、技術(shù)、文化、藝術(shù)領(lǐng)域從事一切智力活動(dòng)而創(chuàng)造的精神財(cái)富依法所享有的權(quán)利。 其客體是人類的創(chuàng)造性智力勞動(dòng)成果，這種智力勞動(dòng)成果屬于一種無(wú)形財(cái)產(chǎn)或無(wú)體財(cái)產(chǎn)，但是與那種屬于物理的產(chǎn)物的無(wú)體財(cái)產(chǎn)(如電氣)、與那種屬于權(quán)利的無(wú)形財(cái)產(chǎn)(如抵押權(quán)、商標(biāo)權(quán))不同，它是人的智力活動(dòng)(大腦的活動(dòng))的直接產(chǎn)物。
⑶取得的利益既有經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的也有非經(jīng)濟(jì)性的：這兩方面結(jié)合在一起，密不可分。因此，知識(shí)產(chǎn)權(quán)既與人格權(quán)親屬權(quán)不同，也與財(cái)產(chǎn)權(quán)(其利益主要是經(jīng)濟(jì)的)不同。知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的特點(diǎn)。
⑷地域性和時(shí)間性：知識(shí)產(chǎn)權(quán)的地域性是指除簽有國(guó)際公約或雙邊、多邊協(xié)定外，依一國(guó)法律取得的權(quán)利只能在該國(guó)境內(nèi)有效，受該國(guó)法律保護(hù)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)的時(shí)間性，是指各國(guó)法律對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)分別規(guī)定了一定期限，期滿后則權(quán)利自動(dòng)終止。
三、 無(wú)形資產(chǎn)
1. 無(wú)形資產(chǎn)的概念：
無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或者提供勞務(wù)、出租給他人、或管理目的而持有的、沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)分為可辨認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)和不可辨認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)?？杀嬲J(rèn)無(wú)形資產(chǎn)包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等；不可辨認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)是指商譽(yù)。公司自創(chuàng)的商譽(yù)，以及未滿足無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件的其他項(xiàng)目，不能作為無(wú)形資產(chǎn)。
2.無(wú)形資產(chǎn)的特征
⑴沒(méi)有實(shí)物形態(tài)：無(wú)形資產(chǎn)所體現(xiàn)的是一種權(quán)利或獲得超額利潤(rùn)的能力，它沒(méi)有實(shí)物形態(tài)，但卻具有價(jià)值，或者能使企業(yè)獲得高于同行業(yè)一般水平的盈利能力。不具有實(shí)物形態(tài)是無(wú)形資產(chǎn)區(qū)別于其他資產(chǎn)的顯著標(biāo)志。
⑵能在較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)使企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)效益：無(wú)形資產(chǎn)能在多個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)使用，使企業(yè)長(zhǎng)期受益，因而，屬于一項(xiàng)長(zhǎng)期資產(chǎn)，企業(yè)為取得無(wú)形資產(chǎn)所發(fā)生的支出，屬于資本性支出。
⑶持有的目的是使用而不是出售：企業(yè)持有無(wú)形資產(chǎn)的目的是用于生產(chǎn)商品或提供勞務(wù)、出租給他人，或?yàn)榱斯芾砟康?，而不是為了?duì)外銷售。脫離了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，無(wú)形資產(chǎn)就失去其經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
⑷無(wú)形資產(chǎn)能夠給企業(yè)提供未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益的大小具有較大的不確定性：這些無(wú)形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值在很大程度上受企業(yè)外部因素的影響，其預(yù)期的獲利能力不能準(zhǔn)確地加以確定。無(wú)形資產(chǎn)的取得成本不能代表其經(jīng)濟(jì)價(jià)值，一項(xiàng)取得成本較高的無(wú)形資產(chǎn)可能為企業(yè)帶來(lái)較少的經(jīng)濟(jì)效益，而取得成本較低的無(wú)形資產(chǎn)也可能給企業(yè)帶來(lái)較大的利益。
⑸是企業(yè)有償取得：只有花費(fèi)了支出的無(wú)形資產(chǎn)，才能作為無(wú)形資產(chǎn)入賬。否則，不能作為無(wú)形資產(chǎn)入賬。
3.無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)和入賬前提：根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的特征，企業(yè)的資產(chǎn)只有在滿足以下條件時(shí)，才能入賬確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
⑴該資產(chǎn)為企業(yè)獲得的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
⑵該資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
4.無(wú)形資產(chǎn)的分類
⑴知識(shí)類無(wú)形資產(chǎn)：指人類智力發(fā)明創(chuàng)造的成果在一定條件下形成的無(wú)形資產(chǎn)。它主要包括專利權(quán)、專有技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)和計(jì)算機(jī)軟件等無(wú)形資產(chǎn)。以專利權(quán)為例，持有專利技術(shù)企業(yè)可以利用該技術(shù)生產(chǎn)新產(chǎn)品，或者利用該技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品性能好于非專利的同類產(chǎn)品，或采用專利技術(shù)后會(huì)提高原有產(chǎn)品的生產(chǎn)產(chǎn)量或會(huì)降低生產(chǎn)成本，由此可以獲得新增利潤(rùn)或超額利潤(rùn)；此外，專利權(quán)受國(guó)家法律的保護(hù)。在專利有效期內(nèi)，未經(jīng)專利權(quán)所有者的許可，其他企業(yè)不能利用該專利技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品，這樣就相當(dāng)于為擁有專利權(quán)的企業(yè)保護(hù)了市場(chǎng)，延長(zhǎng)了企業(yè)取得超額利潤(rùn)的時(shí)間。由此可見(jiàn)，專利權(quán)雖然沒(méi)有物質(zhì)實(shí)體，但它明顯地能為企業(yè)創(chuàng)造收益，同時(shí)由于法律的保護(hù)，又具有可以轉(zhuǎn)讓和有償使用的性質(zhì)，因此是企業(yè)一項(xiàng)重要的無(wú)形資產(chǎn)。
⑵權(quán)力類無(wú)形資產(chǎn)：指由契約、合同或政府授權(quán)形成的無(wú)形資產(chǎn)。它主要包括合同類無(wú)形資產(chǎn)和特許權(quán)類無(wú)形資產(chǎn)。其中合同類無(wú)形資產(chǎn)主要是指優(yōu)惠的購(gòu)買(mǎi)合同、優(yōu)惠的銷售合同、優(yōu)惠的租賃合同和低息貸款合同等；特許權(quán)類無(wú)形資產(chǎn)主要是指因政府授予某些企業(yè)專營(yíng)權(quán)和專賣權(quán)或其他類似權(quán)利而在一定條件下所形成的無(wú)形資產(chǎn)。
⑶關(guān)系類無(wú)形資產(chǎn)：指企業(yè)在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中與外界有關(guān)企業(yè)、人員、機(jī)構(gòu)以及內(nèi)部雇員之間形成的有助于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的良好關(guān)系。它主要包括穩(wěn)定的客戶關(guān)系、有效的銷售網(wǎng)絡(luò)和有組織的職工隊(duì)伍。以穩(wěn)定的客戶關(guān)系為例，由于企業(yè)和一些客戶在長(zhǎng)期交往中彼此建立起了相互信任的關(guān)系，雖然企業(yè)所提供產(chǎn)品的功能并不一定比市場(chǎng)上同類產(chǎn)品突出，客戶仍然相對(duì)穩(wěn)定地向該企業(yè)訂貨，從而使該企業(yè)得以保持較穩(wěn)定的銷售收入，這種良好關(guān)系對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，顯然是一種非常寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。
⑷其它類無(wú)形資產(chǎn)：指除以上三大類無(wú)形資產(chǎn)以外的其它特殊種類的無(wú)形資產(chǎn)，其中最重要的一項(xiàng)是商譽(yù)。商譽(yù)是一種組合型無(wú)形資產(chǎn)，它是由企業(yè)中的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)（其中包括各單項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)）共同創(chuàng)造的，一個(gè)企業(yè)有無(wú)商譽(yù)以及商譽(yù)的大小，主要取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果的好壞。
四、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無(wú)形資產(chǎn)之間的關(guān)系
知識(shí)產(chǎn)權(quán)代表著某種可能的財(cái)產(chǎn)權(quán)，不一定是無(wú)形資產(chǎn)，但無(wú)形資產(chǎn)包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)。就是說(shuō)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)只是無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)中的一部分。如果聯(lián)系到一個(gè)生產(chǎn)企業(yè)或科研單位， 該企業(yè)或單位的無(wú)形資產(chǎn)除了它的知識(shí)產(chǎn)權(quán)即專利、商標(biāo)、版權(quán)、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等資產(chǎn)以外， 還應(yīng)包括其商譽(yù)、廣告形象、許可證合同、銷售網(wǎng)絡(luò)、員工素質(zhì)、客戶名單等資產(chǎn)。所以，無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估絕不能等同于知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估。對(duì)某個(gè)企業(yè)或單位進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估所得出的價(jià)值， 絕不是該企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的全部。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種特權(quán)，是國(guó)家主權(quán)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)的擁有者對(duì)于自己的知識(shí)產(chǎn)品不能占有的情況下而設(shè)定的權(quán)利，是授予其所有者排他性支配的壟斷權(quán)，以促使其效用發(fā)揮。而無(wú)形資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，首先應(yīng)該滿足資產(chǎn)的定義，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)收益。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特征決定了其只是具有帶來(lái)收益的潛在可能性，但知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身并不一定就是無(wú)形資產(chǎn)。實(shí)證研究表明，企業(yè)中擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量與盈利水平并不存在相關(guān)性?？梢?jiàn)，企業(yè)擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，為企業(yè)的超額收益的獲取創(chuàng)造了可能的條件，要使這種可能性變成現(xiàn)實(shí)，則要采取措施和創(chuàng)造條件，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)化，使其成為無(wú)形資產(chǎn)。
五、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估
1.概念：知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估是評(píng)估機(jī)構(gòu)考慮相關(guān)因素并依據(jù)一定的計(jì)算方法對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值所作的評(píng)價(jià)、估計(jì)或預(yù)測(cè)，也就是對(duì)依法取得的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)等進(jìn)行商業(yè)性使用的支配或控制權(quán)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。
2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的必要性和復(fù)雜性:
現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)是人力資本與非人力資本的特別合約,作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)類的人力資本等要素不為會(huì)計(jì)計(jì)價(jià)反映，但卻是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可或缺的資源。各種事實(shí)也表明知識(shí)產(chǎn)權(quán)推動(dòng)了企業(yè)的發(fā)展，使其市場(chǎng)價(jià)值與賬面價(jià)值差距越來(lái)越大。安達(dá)信公司調(diào)查結(jié)果證實(shí)了公司市場(chǎng)價(jià)值與賬面價(jià)值之間關(guān)系的明顯轉(zhuǎn)換：1978年，公司賬面價(jià)值平均相當(dāng)于市場(chǎng)價(jià)值的95%，而1988年下降至28%，估計(jì)現(xiàn)在已低于20%。換言之，在新經(jīng)濟(jì)下公司市場(chǎng)價(jià)值有80%來(lái)自于非資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)，深入研究可以發(fā)現(xiàn)主要來(lái)自于知識(shí)、品牌、人才以及關(guān)系等無(wú)形資源。世界著名的微軟公司有形資產(chǎn)的數(shù)量?jī)H與小型企業(yè)相差無(wú)幾，而企業(yè)的市值則超過(guò)美國(guó)三大汽車公司市值的總和。這表明，知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)對(duì)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量起著十分重要的作用。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)是基于人類智力勞動(dòng)成果而產(chǎn)生的一種專有權(quán)利。這種專有權(quán)利作為一種特殊商品， 具有價(jià)值和使用價(jià)值。它可以在市場(chǎng)上（如技術(shù)市場(chǎng)、信息市場(chǎng)、版權(quán)貿(mào)易市場(chǎng)等） 進(jìn)行交換， 滿足人們的需要。由于人類智力勞動(dòng)成果的創(chuàng)造或生產(chǎn)主要是基于人的智力勞動(dòng)， 而不是像一般手工或機(jī)制產(chǎn)品那樣， 主要是基于物質(zhì)消耗和時(shí)間消耗， 因此， 智力勞動(dòng)成果的價(jià)值不能像一般產(chǎn)品的價(jià)值那樣簡(jiǎn)單地通過(guò)計(jì)算物耗和時(shí)耗成本來(lái)計(jì)算。雖然智力勞動(dòng)成果的創(chuàng)造或生產(chǎn)可能也會(huì)有一定的物耗與時(shí)耗， 但相比而言這種物耗與時(shí)耗不是主要的，所以對(duì)基于人類智力勞動(dòng)成果而產(chǎn)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估時(shí)， 單純使用計(jì)算成本的方法遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須由專業(yè)的評(píng)估人員通過(guò)嚴(yán)密的工作程序和采用專門(mén)的方法來(lái)實(shí)施。知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估較之有形資產(chǎn)評(píng)估而言相對(duì)復(fù)雜，因?yàn)橹R(shí)資產(chǎn)種類繁多、千差萬(wàn)別，可比性差，并且其受客觀環(huán)境影響較大，其效用發(fā)揮的期限、無(wú)形損耗及風(fēng)險(xiǎn)方面不確定因素較多。評(píng)估畢竟只是評(píng)估機(jī)構(gòu)考慮相關(guān)因素并依據(jù)一定的計(jì)算方法對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值所作的預(yù)測(cè)，由于不可能充分、準(zhǔn)確地考慮一切未來(lái)將出現(xiàn)并起作用的實(shí)際因素，估價(jià)并不一定等于價(jià)值?，F(xiàn)實(shí)中有很多這樣的實(shí)例，如某項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)估價(jià)為20萬(wàn)元，卻有可能被人以80萬(wàn)元的價(jià)格買(mǎi)走，并通過(guò)利用產(chǎn)生高于80萬(wàn)元的收益?！肮纼r(jià)”與“評(píng)價(jià)”本身說(shuō)明了它們本身不是真正的價(jià)值(交換價(jià)值)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估或定價(jià)只能是一種預(yù)測(cè)性的評(píng)價(jià)，評(píng)估者的結(jié)論必須是建立在相關(guān)市場(chǎng)情況的分析和預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，是對(duì)市場(chǎng)價(jià)值的估計(jì)和判斷，而最終由市場(chǎng)決定和反映出的價(jià)值才應(yīng)當(dāng)是真正的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值，也是對(duì)評(píng)估值的一個(gè)檢驗(yàn)。
3. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估要充分了解其商品化、產(chǎn)業(yè)化的實(shí)現(xiàn)潛力。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)最終要依賴企業(yè)的合作并把相關(guān)產(chǎn)品推向市場(chǎng)，得到市場(chǎng)的認(rèn)同，才有其真正的價(jià)值，沒(méi)有和產(chǎn)業(yè)結(jié)合并轉(zhuǎn)化為具體產(chǎn)品或效益的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，很可能不值分文。
4.知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估要充分借助或依賴律師出具的專業(yè)意見(jiàn)
m雖然知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估只要是評(píng)估機(jī)構(gòu)面臨需要解決的問(wèn)題，但是對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律問(wèn)題，則必須和專業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)律師事務(wù)所合作。在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款過(guò)程中，律師事務(wù)所通過(guò)律師的專業(yè)法律知識(shí)對(duì)涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律問(wèn)題做出專業(yè)的判斷，并向銀行出具具有法律效應(yīng)的法律意見(jiàn)書(shū)，以保證知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款過(guò)程中相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律問(wèn)題的解決，因?yàn)榫捅举|(zhì)而言，價(jià)值評(píng)估就是經(jīng)濟(jì)意義上的價(jià)值和法律意義上的產(chǎn)權(quán)的有機(jī)組合 。
5.知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的特點(diǎn)。
⑴知識(shí)產(chǎn)權(quán)獲利價(jià)值的基礎(chǔ)是未來(lái)可預(yù)期的、穩(wěn)定的現(xiàn)金流。即對(duì)于知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的知識(shí)產(chǎn)權(quán)來(lái)說(shuō)，其價(jià)值首先仍然是對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)未來(lái)盈利能力的期望，是知識(shí)產(chǎn)權(quán)所帶來(lái)的未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，由使用該知識(shí)產(chǎn)權(quán)給企業(yè)所帶來(lái)的壟斷利潤(rùn)、超額利潤(rùn)等超額收益決定。
⑵知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略價(jià)值具有高風(fēng)險(xiǎn)與高度不確定性。知識(shí)的不可儲(chǔ)存性和創(chuàng)新效益的溢出效應(yīng)，使得在知識(shí)產(chǎn)權(quán)從研究開(kāi)發(fā)到形成、運(yùn)用的動(dòng)態(tài)序列決策過(guò)程中存在各種可能發(fā)生的情況，存在較大的投資風(fēng)險(xiǎn)、開(kāi)發(fā)能力風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和組織風(fēng)險(xiǎn)等，從而導(dǎo)致未來(lái)的不確定性大。
⑶知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略價(jià)值的根本在于知識(shí)產(chǎn)權(quán)隱含的選擇權(quán)。在不確定的情況下，企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目上擁有較多的選擇權(quán)，需要根據(jù)具體的市場(chǎng)環(huán)境作出靈活的決策選擇。
六、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估方法的選擇與適用
知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值構(gòu)成因素，一般包括：①創(chuàng)作發(fā)明成本，是直接用于創(chuàng)作發(fā)明的智力消耗和物質(zhì)消耗費(fèi)用；②法律保護(hù)成本，為作品成果得到法律保護(hù)而支付的一切費(fèi)用；③發(fā)行推廣成本，是為公開(kāi)發(fā)行作品、推廣成果，以實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)權(quán)利而支付的費(fèi)用；④機(jī)會(huì)成本，表現(xiàn)為預(yù)期收益現(xiàn)值，即作品、成果用貨幣時(shí)間價(jià)值表現(xiàn)其帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益；由于作品、成果出售、轉(zhuǎn)讓，讓出方將喪失預(yù)期收益的機(jī)會(huì)，因此，讓出方讓渡知識(shí)產(chǎn)權(quán)的代價(jià)就是受讓方所得的未來(lái)預(yù)期收益，也就是所讓售知識(shí)產(chǎn)權(quán)的機(jī)會(huì)成本。在沒(méi)有新的理論和方法突破前提下，目前對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估基本上沿用了有形資產(chǎn)評(píng)估方法，即市場(chǎng)法、成本法、收益法。
1.收益法
收益法(又稱收益現(xiàn)值法、利潤(rùn)預(yù)測(cè)法)評(píng)估基于這樣一個(gè)原理：一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值等于它在未來(lái)帶給其所有者的經(jīng)濟(jì)利益的現(xiàn)值。該方法從產(chǎn)生收益的能力的角度來(lái)看待一項(xiàng)資產(chǎn)，因此，它只適用于直接產(chǎn)生收益的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，該類資產(chǎn)通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)收益，同時(shí)通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行，其在若干個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)會(huì)連續(xù)不斷地創(chuàng)造出收益。因此，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估最為適當(dāng)?shù)姆椒☉?yīng)為收益法目前業(yè)內(nèi)研究成果顯示，已批準(zhǔn)的專利、商標(biāo)與商譽(yù)、版權(quán)(計(jì)算機(jī)軟件除外)的評(píng)估主要都是采用收益法。收益法中常用的具體方法包括：節(jié)省許可費(fèi)折現(xiàn)法、增量收益折現(xiàn)法以及超額收益折現(xiàn)法。
⑴ 節(jié)省許可費(fèi)折現(xiàn)法，是指將因擁有被評(píng)估對(duì)象所能節(jié)省的許可權(quán)費(fèi)折現(xiàn)加總，或?qū)⑹跈?quán)他人使用被評(píng)估對(duì)象可獲得之許可權(quán)費(fèi)收入折現(xiàn)加總從而確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的方法，即實(shí)務(wù)中的銷售收入分成法。
⑵增量收益折現(xiàn)法，是指通過(guò)比較企業(yè)擁有被評(píng)估對(duì)象前后其帶來(lái)的增量收益現(xiàn)值來(lái)確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的方法。增量收益折現(xiàn)法常用來(lái)評(píng)估能帶來(lái)超額收益或節(jié)約成本的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。
⑶ 超額收益折現(xiàn)法，是指在考慮其他相關(guān)資產(chǎn)對(duì)收益的貢獻(xiàn)后，折現(xiàn)僅為被評(píng)估對(duì)象所產(chǎn)生的稅后收益，從而確定被評(píng)估對(duì)象價(jià)值的方法。超額收益折現(xiàn)法包括單期超額收益折現(xiàn)法和多期超額收益折現(xiàn)法。鑒于實(shí)踐中被評(píng)估對(duì)象會(huì)在一定時(shí)期內(nèi)帶來(lái)收益，因此，一般常用多期超額收益折現(xiàn)法。 超額收益折現(xiàn)法常用來(lái)評(píng)估對(duì)預(yù)期收益產(chǎn)生重大貢獻(xiàn)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，相對(duì)來(lái)說(shuō)，其他相關(guān)資產(chǎn)在整個(gè)收益模式中顯得較為次要。
2.市場(chǎng)價(jià)值法
市場(chǎng)價(jià)值法(又稱市場(chǎng)比較法或銷售比較法)，是最直接、最簡(jiǎn)便的一種資產(chǎn)評(píng)估方法，也是國(guó)際上特別在有形資產(chǎn)評(píng)估中首選的方法。它以現(xiàn)行價(jià)格作為價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，選擇幾個(gè)與被評(píng)估資產(chǎn)相同或相似的已交易同類資產(chǎn)作為參照物，將被評(píng)估資產(chǎn)與它們進(jìn)行差異比較，并且在必要時(shí)進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬r(jià)格調(diào)整。市場(chǎng)法只有存在與被評(píng)估資產(chǎn)相類似的資產(chǎn)交易市場(chǎng)時(shí)才適用。這種方法建立的基本依據(jù)是：一個(gè)精明的投資者或買(mǎi)主，不會(huì)用高于市場(chǎng)上可以買(mǎi)到相同或相似資產(chǎn)的價(jià)格去購(gòu)買(mǎi)一項(xiàng)資產(chǎn)。這是評(píng)估中替代原則的具體應(yīng)用。應(yīng)用的前提是有一個(gè)充分活躍的公平資產(chǎn)交易市場(chǎng)，參照物的各項(xiàng)資料是可以收集到的。
現(xiàn)行市價(jià)法主要分為直接法和類比法。直接法是指在公開(kāi)市場(chǎng)上可以找到與被評(píng)估資產(chǎn)完全相同的已成交資產(chǎn)，可以其交易價(jià)格作為被評(píng)估資產(chǎn)的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格。類比法是指在公開(kāi)市場(chǎng)上可以找到與被評(píng)估資產(chǎn)相類似資產(chǎn)的交易實(shí)例，以其成交價(jià)格作必要的差異調(diào)整，確定被評(píng)估資產(chǎn)的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格。 由于知識(shí)成果具有新穎性、創(chuàng)造性，一般不會(huì)出現(xiàn)完全相同的知識(shí)成果。直接法難以運(yùn)用于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估。但并不排除可以找到各方面條件相似的可以進(jìn)行比較的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，例如一部作品的作者已有若干作品推向市場(chǎng)，待評(píng)估作品版權(quán)與已上市作品版權(quán)在交易條件方面有可比較之處，那么也可以用類比法對(duì)該作品版權(quán)價(jià)值作出評(píng)估。確定適當(dāng)?shù)膮⒄諏?duì)象就成為采用類比法評(píng)估的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。同時(shí)，也需要針對(duì)被評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)，對(duì)于相類似資產(chǎn)的成交價(jià)格作必要的調(diào)整。調(diào)整需考慮的主要因素包括：時(shí)間因素，即參照物的交易時(shí)間與評(píng)估基準(zhǔn)日的時(shí)間差異對(duì)價(jià)格的影響；地域因素，相比較的知識(shí)產(chǎn)權(quán)所在地區(qū)或地段不同對(duì)交易價(jià)格的影響；作用因素，即知識(shí)產(chǎn)權(quán)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮作用的大小等等。因此，在條件適當(dāng)?shù)那闆r下，采用市場(chǎng)法確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值也是一種較可行的方法。
3.成本法
成本法，又稱重置成本法，是以重新建造或購(gòu)置與被評(píng)估資產(chǎn)具有相同用途和功效的資產(chǎn)現(xiàn)時(shí)需要的成本作為計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。成本法依評(píng)估依據(jù)不同可分為兩種：一種是復(fù)原重置成本法，又稱歷史成本法，以被評(píng)估的資產(chǎn)歷史的、實(shí)際的開(kāi)發(fā)條件作為依據(jù)，再以現(xiàn)行市價(jià)進(jìn)行折算，求得評(píng)估值；另一種是更新重置成本法，以新的開(kāi)發(fā)條件為依據(jù)，假設(shè)重新開(kāi)發(fā)或購(gòu)買(mǎi)同一資產(chǎn)，以現(xiàn)行市場(chǎng)計(jì)算，求得評(píng)估值。一般都選擇更新重置成本法進(jìn)行評(píng)估。簡(jiǎn)而言之，重置成本就是為創(chuàng)造財(cái)產(chǎn)而實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用的總和(研發(fā)成本、開(kāi)發(fā)成本和法律成本)。
第二部分 知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的主要內(nèi)容-專利權(quán)、專有技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)等
一、 專利權(quán)：
1.概念：專利是受法律規(guī)范保護(hù)的發(fā)明創(chuàng)造，它是指一項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造向國(guó)家審批機(jī)關(guān)提出專利申請(qǐng)，經(jīng)依法審查合格后向?qū)＠暾?qǐng)人授予的在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)該項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造享有的專有權(quán)。
專利權(quán)是一種專有權(quán)，這種權(quán)利具有獨(dú)占的排他性。非專利權(quán)人要想使用他人的專利技術(shù)，必須依法征得專利權(quán)人的同意或許可。 一個(gè)國(guó)家依照其專利法授予的專利權(quán)，僅在該國(guó)法律的管轄的范圍內(nèi)有效，對(duì)其他國(guó)家沒(méi)有任何約束力，外國(guó)對(duì)其專利權(quán)不承擔(dān)保護(hù)的義務(wù)，如果一項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造只在我國(guó)取得專利權(quán)，那么專利權(quán)人只在我國(guó)享有獨(dú)占權(quán)或?qū)Ｓ袡?quán)。 專利權(quán)的法律保護(hù)具有時(shí)間性，中國(guó)的發(fā)明專利權(quán)期限為二十年，實(shí)用新型專利權(quán)和外觀設(shè)計(jì)專利權(quán)期限為十年，均自申請(qǐng)日起計(jì)算。
2.專利的分類
⑴發(fā)明專利 : 我國(guó)專利法實(shí)施細(xì)則中指出“專利法所稱的發(fā)明是指對(duì)產(chǎn)品、方法或其改進(jìn)所提出的新的技術(shù)方案”。發(fā)明人只有將這種技術(shù)方案向?qū)＠痔岢錾暾?qǐng)，并且通過(guò)一系列嚴(yán)格的審查，特別是新穎性、創(chuàng)造性和實(shí)用性的審查；對(duì)符合規(guī)定的發(fā)明專利申請(qǐng)授予專利權(quán)。申請(qǐng)人還應(yīng)按期辦理登記手續(xù)和繳納當(dāng)年年費(fèi)，這項(xiàng)發(fā)明專利申請(qǐng)才能正式成為一項(xiàng)具有專利多種屬性的發(fā)明專利。
⑵實(shí)用新型專利 實(shí)用新型專利指的產(chǎn)品形狀, 是指產(chǎn)品所具有的、可以從外部觀察到的確定的空間形狀。對(duì)產(chǎn)品形狀所提出的技術(shù)方案可以是對(duì)產(chǎn)品的三維形態(tài)的空間外形所提出的技術(shù)方案，例如對(duì)凸輪形狀、刀具形狀作出的改進(jìn)；也可以是對(duì)產(chǎn)品的二維形態(tài)所提出的技術(shù)方案，例如對(duì)型材的斷面形狀的改進(jìn)。無(wú)確定形狀的產(chǎn)品，如氣態(tài)、液態(tài)、粉末狀、顆粒狀的物質(zhì)或材料，其形狀不能作為實(shí)用新型產(chǎn)品的形狀特征。
實(shí)用新型專利指的產(chǎn)品構(gòu)造是指產(chǎn)品的各個(gè)組成部分的安排、組織和相互關(guān)系。產(chǎn)品的構(gòu)造可以是機(jī)械構(gòu)造，也可以是線路構(gòu)造。機(jī)械構(gòu)造是指構(gòu)成產(chǎn)品的零部件的相對(duì)位置關(guān)系、聯(lián)接關(guān)系和必要的機(jī)械配合關(guān)系等，線路構(gòu)造是指構(gòu)成產(chǎn)品的元器件之間的確定的連接關(guān)系。復(fù)合層可以認(rèn)為是產(chǎn)品的構(gòu)造，產(chǎn)品的滲碳層、氧化層等屬于復(fù)合層結(jié)構(gòu)。
⑶外觀設(shè)計(jì)專利:指依法應(yīng)授予專利權(quán)的外觀設(shè)計(jì)。它與發(fā)明或?qū)嵱眯滦屯耆煌?，即外觀設(shè)計(jì)不是技術(shù)方案。我國(guó)《專利法》第二條中規(guī)定：“外觀設(shè)計(jì)，是指對(duì)產(chǎn)品的形狀、圖案或者其結(jié)合以及色彩與形狀、圖案的結(jié)合所做出的富有美感并適于工業(yè)應(yīng)用的新設(shè)計(jì)?？梢?jiàn)，外觀設(shè)計(jì)專利應(yīng)當(dāng)符合以下要求： ①是指形狀、圖案、色彩或者其結(jié)合的設(shè)計(jì)； ②必須是對(duì)產(chǎn)品的外表所作的設(shè)計(jì)； ③必須富有美感； ④必須是適于工業(yè)上的應(yīng)用
3.專利特點(diǎn)
⑴排他性 :指在一定時(shí)間和區(qū)域內(nèi)，任何單位或個(gè)人未經(jīng)專利權(quán)人許可都不得實(shí)施其專利，即不得為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目的的制造、使用、許諾銷售、銷售、進(jìn)口其專利產(chǎn)品，或者使用其專利方法以及制造、使用、許諾銷售、銷售、進(jìn)口其專利產(chǎn)品。
⑵區(qū)域性:指專利權(quán)是一種有區(qū)域范圍限制的權(quán)利，它只有在法律管轄區(qū)域內(nèi)有效。除了在有些情況下，依據(jù)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際公約，以及個(gè)別國(guó)家承認(rèn)另一國(guó)批準(zhǔn)的專利權(quán)有效以外，技術(shù)發(fā)明在哪個(gè)國(guó)家申請(qǐng)專利，就由哪個(gè)國(guó)家授予專利權(quán)，而且只在專利授予國(guó)的范圍內(nèi)有效，而對(duì)其他國(guó)家則不具有法律的約束力，其他國(guó)家不承擔(dān)任何保護(hù)義務(wù)。但是，同一發(fā)明可以同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上的國(guó)家申請(qǐng)專利，獲得批準(zhǔn)后其發(fā)明便可以在所有申請(qǐng)國(guó)獲得法律保護(hù)。
⑶時(shí)間性:指專利只有在法律規(guī)定的期限內(nèi)才有效。專利權(quán)的有效保護(hù)期限結(jié)束以后，專利權(quán)人所享有的專利權(quán)便自動(dòng)喪失，一般不能續(xù)展。第三十三條規(guī)定專利“保護(hù)的有效期應(yīng)不少于自提交申請(qǐng)之日起的第二十年年終”。
4. 評(píng)估專利技術(shù)價(jià)值需要考慮的因素
⑴法律因素 ：主要包括：①權(quán)屬的完整性，即該專利人或委托人所擁有的專利權(quán)權(quán)屬的完備程度。②法律的保護(hù)程度，包括兩個(gè)方面，專利所處的狀態(tài)以及權(quán)利要求的完整性。專利所處的狀態(tài)指技術(shù)在專利申請(qǐng)中所處的狀態(tài)，是處于初審階段還是實(shí)質(zhì)性審查階段或是獲得專利證書(shū)階段，越是在后面的階段其價(jià)值越大。專利的類型不同，保護(hù)程度也不一樣，發(fā)明專利由于通過(guò)實(shí)質(zhì)性審查，因此剽竊他人專利或者在獲得專利證書(shū)后被宣告撤銷的可能性較小。相對(duì)于其他兩類專利而言，其技術(shù)含量較高，申請(qǐng)的周期較長(zhǎng)，權(quán)利人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大，因此價(jià)值相對(duì)較高。權(quán)利要求的完整性是指專利申請(qǐng)權(quán)利要求書(shū)所提出的需要保護(hù)的專利的范圍，也體現(xiàn)了權(quán)利要求書(shū)的質(zhì)量問(wèn)題，有的權(quán)利要求完整，較好的保護(hù)專利權(quán)人的權(quán)利。有的權(quán)利要求不完整，僅僅保護(hù)專利權(quán)人的一部分的權(quán)利。③專利在專利族中的地位 當(dāng)單項(xiàng)專利從屬某一個(gè)專利族時(shí)，其價(jià)值與專利族中其他專利的價(jià)值發(fā)生聯(lián)系。當(dāng)該專利是專利族中的核心專利時(shí)，需要分析其與其他專利的關(guān)聯(lián)程度；當(dāng)該專利是外圍專利時(shí)，需要分析其是否與多個(gè)核心專利發(fā)生聯(lián)系，以及其與其他外圍專利關(guān)系又如何。 ④剩余使用年限，一般要采取專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命與法定使用年限孰短的辦法來(lái)確定剩余使用年限，使用年限越長(zhǎng)其價(jià)值越大。
⑵技術(shù)因素： 技術(shù)因素主要包括專利的創(chuàng)新程度也即是技術(shù)的先進(jìn)程度；技術(shù)的發(fā)展階段；技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，即技術(shù)實(shí)施過(guò)程中存在關(guān)鍵的技術(shù)訣竅，技術(shù)復(fù)雜程度高，而該技術(shù)訣竅不易被分析、試驗(yàn)、模擬。因?yàn)榧夹g(shù)超額收益主要體現(xiàn)在其壟斷的收益上，技術(shù)越具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，其壟斷程度也越高，技術(shù)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率也會(huì)相應(yīng)較高，技術(shù)產(chǎn)品較難替代。
⑶產(chǎn)業(yè)因素 ：主要包括①產(chǎn)業(yè)化程度，即該技術(shù)可進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化的難易程度，實(shí)施的條件要求是否苛刻，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化越容易，實(shí)施專利技術(shù)越容易進(jìn)行，專利的實(shí)施的可能性就越大。②國(guó)家政策適應(yīng)性，也即是該技術(shù)實(shí)施所在的產(chǎn)業(yè)與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策一致性。只有專利與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策一致起來(lái)，才會(huì)得到國(guó)家及地方的支持，該項(xiàng)專利才會(huì)迅速形成產(chǎn)業(yè)，越是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，技術(shù)實(shí)施的價(jià)值越能夠較快的發(fā)揮出來(lái)。③產(chǎn)業(yè)應(yīng)用范圍，主要是指專利技術(shù)的現(xiàn)在和未來(lái)可能應(yīng)用領(lǐng)域的大小，應(yīng)用的范圍越廣，其價(jià)值發(fā)揮的程度越大。④技術(shù)產(chǎn)品被市場(chǎng)所接受的程度，市場(chǎng)越需要的產(chǎn)品，其中的技術(shù)所體現(xiàn)的價(jià)值就越大。
⑷特殊因素 ：部分行業(yè)的特殊因素如醫(yī)藥行業(yè)的藥證，臨床試驗(yàn)，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的有關(guān)批準(zhǔn)證書(shū)，對(duì)專利權(quán)價(jià)值的影響也較為重大，因?yàn)檫@些特殊因素是專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化實(shí)施的必備要件。
5.專利評(píng)估的步驟
⑴簽約：評(píng)估前客戶需要與本公司簽定協(xié)議，就評(píng)估范圍、目的、基準(zhǔn)日、收費(fèi)、交付評(píng)估報(bào)告的時(shí)間等項(xiàng)內(nèi)容達(dá)成一致意見(jiàn)，正式簽署協(xié)議，共同監(jiān)督執(zhí)行。
⑵組建項(xiàng)目組：視評(píng)估項(xiàng)目大小、難易程度、組成由行業(yè)專家、評(píng)估專家，經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)、社會(huì)、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)人員參加的項(xiàng)目評(píng)估組，實(shí)施項(xiàng)目評(píng)估，項(xiàng)目組實(shí)行專家負(fù)責(zé)制。
⑶實(shí)地考察：項(xiàng)目組深入企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，考察了解企業(yè)的發(fā)展變化，經(jīng)濟(jì)效益，市場(chǎng)前景，技術(shù)生命周期，設(shè)備工藝，經(jīng)濟(jì)狀況，查驗(yàn)各種法律文書(shū)會(huì)計(jì)報(bào)表，聽(tīng)取中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部匯報(bào)介紹。
⑷市場(chǎng)調(diào)查：采用現(xiàn)代手段在不同地區(qū)、不同經(jīng)濟(jì)收入的消費(fèi)群體中進(jìn)行調(diào)查。有的評(píng)估工作還要進(jìn)行國(guó)際市場(chǎng)調(diào)查，取得評(píng)估的第一手資料。
⑸設(shè)計(jì)數(shù)學(xué)模型：采用國(guó)際上通行的理論和方法，根據(jù)被評(píng)估企業(yè)實(shí)際情況設(shè)計(jì)數(shù)學(xué)模型，科學(xué)確定各種參數(shù)的取值，并進(jìn)行計(jì)算機(jī)多次測(cè)算。
⑹專家委員會(huì)討論：專家咨詢委員會(huì)論證評(píng)估結(jié)果
⑺通報(bào)客戶評(píng)估結(jié)果：將評(píng)估結(jié)果通報(bào)客戶，客戶付清評(píng)估費(fèi)用。
6. 專利權(quán)評(píng)估需要準(zhǔn)備的材料
⑴企業(yè)基礎(chǔ)資料:①工商企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證、生產(chǎn)許可證等②企業(yè)簡(jiǎn)介；③公司章程；④企業(yè)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)分布情況；⑤企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；⑥新聞媒體、消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)的相關(guān)報(bào)道及評(píng)價(jià)等信息；⑦其它。
⑵專利技術(shù)資料:①委托方專利產(chǎn)品研發(fā)情況簡(jiǎn)介、專利研制人簡(jiǎn)介； ②專利證書(shū)及相關(guān)受理、轉(zhuǎn)讓、變更（合同）等法律文書(shū)及價(jià)款支付憑證；③專利說(shuō)明書(shū)；④專利技術(shù)基本情況調(diào)查表（見(jiàn)附表）；⑤專利產(chǎn)品項(xiàng)目建議書(shū)，合資合作意向書(shū)，可行性研究報(bào)告或技術(shù)改造方案；⑥專利技術(shù)檢測(cè)報(bào)告，科學(xué)技術(shù)成果鑒定證書(shū)，專利技術(shù)檢索資料，行業(yè)知名專家對(duì)技術(shù)的評(píng)審等；⑦年交納的專利申請(qǐng)費(fèi)、維持費(fèi)、年費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的收據(jù)、憑證；⑧行業(yè)專家對(duì)于專利技術(shù)新穎的鑒定意見(jiàn)⑨專利登記薄副本
⑶財(cái)務(wù)資料:①委托方近五年（含評(píng)估基準(zhǔn)日）資產(chǎn)負(fù)債表、損益表或與專利產(chǎn)品相關(guān)財(cái)務(wù)收益統(tǒng)計(jì)；②專利產(chǎn)品開(kāi)發(fā)研制資金投入及費(fèi)用統(tǒng)計(jì)（表一）；③委托方未來(lái)五年發(fā)展規(guī)劃；④委托方對(duì)該專利產(chǎn)品未來(lái)3-5年的收益預(yù)測(cè)及編制說(shuō)明（C表）。
⑷其它資料:①專利產(chǎn)品獲獎(jiǎng)證書(shū)、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書(shū)。②專利維持年費(fèi)按期繳納承諾書(shū)。③委托方承諾書(shū)。
二、 專有技術(shù)的評(píng)估
1.專有技術(shù)的概念：專有技術(shù),又稱非專利技術(shù)、技術(shù)秘密,是指未經(jīng)公開(kāi)、未申請(qǐng)專利的知識(shí)和技巧.
2.特點(diǎn):⑴實(shí)用性⑵新穎性.⑶價(jià)值性⑷保密性.
3.專有技術(shù)與專利技術(shù)的區(qū)別
⑴專有技術(shù)具有保密性,而專利技術(shù)則是在《專利法》規(guī)定范圍內(nèi)公開(kāi)的.
⑵專有技術(shù)的內(nèi)容范圍很廣,比專利技術(shù)廣.
⑶專利技術(shù)有明確的法律保護(hù)期限,專有技術(shù)沒(méi)有法律保護(hù)期限.
⑷對(duì)專利技術(shù)的保護(hù)通常按《專利法》條文進(jìn)行,對(duì)專有技術(shù)保護(hù)的法律主要有《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等.
4.影響專有技術(shù)評(píng)估值的因素
⑴專有技術(shù)的使用期限.
⑵專有技術(shù)的預(yù)期獲利能力.
⑶分析專有技術(shù)的市場(chǎng)情況.
⑷專有技術(shù)的開(kāi)發(fā)成本.
5.專有技術(shù)權(quán)評(píng)估需要的資料清單
⑴委托方及資產(chǎn)占有方的身份證件（單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照證件或個(gè)人身份證）;
⑵專有技術(shù)的總結(jié)報(bào)告，包括開(kāi)發(fā)歷史、參加人員及開(kāi)發(fā)費(fèi)用情況; ⑶專有技術(shù)的轉(zhuǎn)讓和評(píng)估情況，包括：轉(zhuǎn)讓地區(qū)、轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、評(píng)估時(shí)間、評(píng)估價(jià)值;
⑷專有技術(shù)的技術(shù)檢測(cè)報(bào)告、技術(shù)鑒定報(bào)告;
⑸項(xiàng)目可行性研究報(bào)告;
⑹專有技術(shù)產(chǎn)品簡(jiǎn)介;
⑺該技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售狀況（包括本技術(shù)產(chǎn)品名稱、生產(chǎn)銷售數(shù)量、價(jià)格）;
⑻重要的銷售合同及銷售網(wǎng)絡(luò)情況 ;
⑼專有技術(shù)保密、保護(hù)情況（保密措施、合同等）;
⑽近三年財(cái)務(wù)報(bào)表;
⑾有關(guān)政府批文;
⑿資產(chǎn)占有方管理方面的資料 ①企業(yè)合同、章程、簡(jiǎn)介、企業(yè)基本情況表；②企業(yè)會(huì)計(jì)制度或會(huì)計(jì)核算方法；③內(nèi)部管理制度（包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、勞動(dòng)管理、工資獎(jiǎng)勵(lì)、勞保福利及財(cái)產(chǎn)物資管理制度等）；④董事會(huì)關(guān)于與經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的重要問(wèn)題的歷次決議及決定。;
⒀評(píng)估必須的其它資料
三、 商標(biāo)權(quán)
1.商標(biāo)概念：商標(biāo)是商品或服務(wù)的標(biāo)記，是商品生產(chǎn)者或經(jīng)營(yíng)者為了把自己的商品或服務(wù)區(qū)別于他人的同類商品或服務(wù)，在商品上服務(wù)中使用的一種特殊標(biāo)記。這種標(biāo)記一般是由文字、圖形、字母、數(shù)字、三維標(biāo)志和顏色組合，以及上述要素的組合。商標(biāo)是知識(shí)產(chǎn)權(quán)，是工業(yè)產(chǎn)權(quán)的一部分。
2.商標(biāo)分類
⑴按商標(biāo)是否具有法律的專用權(quán)分類。按商標(biāo)是否具有法律保護(hù)的專用權(quán)，可以分為注冊(cè)商標(biāo)和未注冊(cè)商標(biāo)。我們所說(shuō)的商標(biāo)權(quán)的評(píng)估，指的是注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)的評(píng)估。
⑵按商標(biāo)的構(gòu)成。按商標(biāo)的構(gòu)成，可以劃分為文字商標(biāo)、圖形商標(biāo)、符號(hào)商標(biāo)、文字圖形組合商標(biāo)、色彩商標(biāo)、三維標(biāo)志商標(biāo)等。
⑶按商標(biāo)的不同作用分類。按商標(biāo)的不同作用，可以分為商品商標(biāo)、服務(wù)商標(biāo)、集體商標(biāo)和證明商標(biāo)等。
3.商標(biāo)權(quán)特點(diǎn)：商標(biāo)權(quán)是商標(biāo)注冊(cè)后，商標(biāo)所有者依法享有的權(quán)益，它受到法律保護(hù)，未注冊(cè)的商標(biāo)不受法律保護(hù)。商標(biāo)權(quán)是以申請(qǐng)注冊(cè)的時(shí)間先后為審批依據(jù)，而不以使用時(shí)間先后為審批依據(jù)。商標(biāo)權(quán)一般包括有排他專用權(quán)（或獨(dú)占權(quán)）、轉(zhuǎn)讓權(quán)、許可使用權(quán)、繼承權(quán)等。
4.商標(biāo)評(píng)估概念： 商標(biāo)評(píng)估是根據(jù)特定目的，遵循公允、法定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程，運(yùn)用適當(dāng)方法，對(duì)商標(biāo)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)價(jià)和報(bào)告，為資產(chǎn)提供價(jià)值尺度的行為。
5.商標(biāo)評(píng)估的特點(diǎn)
⑴現(xiàn)實(shí)性。是指以評(píng)估基準(zhǔn)期為時(shí)間坐標(biāo)，按這一時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)、環(huán)境、商標(biāo)信譽(yù)及其預(yù)期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；
⑵市場(chǎng)性。是指商標(biāo)評(píng)估是以模擬市場(chǎng)為依據(jù)，以商標(biāo)市場(chǎng)和本金市場(chǎng)為參照系，對(duì)商標(biāo)價(jià)格屬性做重新描述；商標(biāo)的評(píng)估結(jié)果的有效性按市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)；
⑶預(yù)測(cè)性。是指商標(biāo)在未來(lái)時(shí)空的潛能來(lái)說(shuō)明現(xiàn)實(shí)、例如用預(yù)期收益來(lái)反映商標(biāo)的現(xiàn)實(shí)價(jià)格；
⑷公證性和咨詢性。公證性是指商標(biāo)評(píng)估行為對(duì)于評(píng)估當(dāng)事人具有獨(dú)立性，它服務(wù)于商標(biāo)業(yè)務(wù)的需要，而不是服務(wù)于相互矛盾的商標(biāo)業(yè)務(wù)當(dāng)事人任何一方的需要；咨詢性是指商標(biāo)評(píng)估結(jié)論是為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供專業(yè)化評(píng)估意見(jiàn)，這個(gè)意見(jiàn)本身無(wú)強(qiáng)制執(zhí)行的效力。
6.影響商標(biāo)權(quán)價(jià)值的主要因素
⑴商標(biāo)產(chǎn)品歷史收益狀況；
⑵商標(biāo)產(chǎn)品未來(lái)收益能力；
⑶商標(biāo)狀況：商標(biāo)狀況必須詳細(xì)了解它的影響力、所處市場(chǎng)的狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、過(guò)去的表現(xiàn)、未來(lái)計(jì)劃及風(fēng)險(xiǎn)程度等。具體講，有以下七個(gè)影響因素：①影響力：影響行業(yè)市場(chǎng)的能力。如某一商標(biāo)為其所處市場(chǎng)的龍頭產(chǎn)品的商標(biāo)，其價(jià)值就比其他普通價(jià)值要高。②生存力。即商標(biāo)的穩(wěn)定性。那些歷史悠久、消費(fèi)者信任度高的商標(biāo)的價(jià)值要高。 ③市場(chǎng)力。指商標(biāo)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況。④輻射力。指商標(biāo)超過(guò)地理文化邊界的能力。符合國(guó)際慣例和口味的商標(biāo)比某一區(qū)域和地區(qū)性商標(biāo)的價(jià)值要大。⑤趨勢(shì)力。指商標(biāo)對(duì)行業(yè)發(fā)展方向的導(dǎo)向及影響力。商標(biāo)的長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)能夠很好地反映其與消費(fèi)者的聯(lián)系和同步性。⑥支持力。指能夠獲得投資及重點(diǎn)支持的商標(biāo)其價(jià)值要大一些。⑦保護(hù)力。指商標(biāo)擁有者的合法權(quán)利，即為注冊(cè)商標(biāo)的保護(hù)能力。商標(biāo)受法律保護(hù)的深度及廣度在評(píng)估商標(biāo)時(shí)很重要。
7.商標(biāo)評(píng)估程序
⑴明確評(píng)估對(duì)象和范圍；
⑵簽訂評(píng)估合同；
⑶指導(dǎo)企業(yè)清查、填報(bào)資產(chǎn)，搜集準(zhǔn)備資料；
⑷現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)、驗(yàn)證資料；
⑸編制評(píng)估報(bào)告書(shū)；
⑹評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核檢驗(yàn)評(píng)估報(bào)告書(shū)；
⑺ 評(píng)估機(jī)構(gòu)將審定后正式的商標(biāo)價(jià)值評(píng)估報(bào)告書(shū)、專家鑒定證書(shū)、證牌送交被評(píng)企業(yè)。
9.商標(biāo)評(píng)估需要客戶提供的資料清單
⑴企業(yè)概況①企業(yè)發(fā)展歷史沿革、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及預(yù)期狀況。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（特別是近五年），知名度與美譽(yù)度；②企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)概況：包括企業(yè)主要產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量、工藝流程、產(chǎn)品和企業(yè)所獲榮譽(yù)、經(jīng)濟(jì)效益；③ 企業(yè)體制、構(gòu)成、管理水平、文化素質(zhì)；④企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
⑵商標(biāo)概況：①商標(biāo)注冊(cè)的時(shí)間、注冊(cè)地點(diǎn)、注冊(cè)號(hào)、保護(hù)內(nèi)容、使用范圍及商標(biāo)的種類，有無(wú)其他商標(biāo)（包括名稱）②商標(biāo)的法律訴訟情況，商標(biāo)的知名度，商標(biāo)有無(wú)參加有關(guān)的國(guó)際性公約、協(xié)定（附件說(shuō)明）等。③商標(biāo)的文化、內(nèi)涵（漢字、拼音、圖形）及有無(wú)國(guó)際注冊(cè)；④商標(biāo)注冊(cè)有關(guān)的法律性證件，包括注冊(cè)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、進(jìn)出口許可證、專營(yíng)權(quán)、生產(chǎn)許可證；企業(yè)的商標(biāo)、專利權(quán)證書(shū)
⑶企業(yè)財(cái)務(wù)以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料①前五年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；②企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量、工藝流程、出口歷史及展望；③企業(yè)固定資產(chǎn)折舊方法、固定資產(chǎn)原值、固定資產(chǎn)凈值、固定資產(chǎn)技術(shù)改造計(jì)劃、固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值；④企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略（長(zhǎng)期規(guī)劃）。特別是今后五年至十年的長(zhǎng)期規(guī)劃； ⑤今后五年至十年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)，包括銷售、生產(chǎn)預(yù)測(cè)；生產(chǎn)成本（制造成本、期間費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）預(yù)測(cè)；折舊及稅金；損益預(yù)測(cè)。⑥ 國(guó)內(nèi)、國(guó)外同行投資收益、平均成本利潤(rùn)率、資金利潤(rùn)率；⑦銷售（營(yíng)業(yè)）稅金、銷售（經(jīng)營(yíng)）成本、銷售（經(jīng)營(yíng)）費(fèi)用和利息支付（財(cái)務(wù)費(fèi)用）占銷售（營(yíng)業(yè)）收入的比列，現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)；折舊占銷售（經(jīng)營(yíng)）成本的不列；⑧營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出的項(xiàng)目及變化趨勢(shì)；⑨企業(yè)使用的稅種、稅率；享受哪些稅收優(yōu)惠；上繳利潤(rùn)情況；⑩今后五年各年新增投資，各年固定資產(chǎn)凈追加計(jì)劃； 企業(yè)發(fā)展受相關(guān)行業(yè)的影響； 購(gòu)銷合同、合作協(xié)議、租約等；企業(yè)所持有無(wú)形資產(chǎn)的內(nèi)容、概況。
四、 著作權(quán)（版權(quán)）價(jià)值評(píng)估
1.版權(quán)的基本概念：版權(quán)是指文學(xué)、藝術(shù)作品和科學(xué)作品的創(chuàng)作者依照法律規(guī)定對(duì)這些作品所享有的各項(xiàng)專有權(quán)利。
2.版權(quán)的特征
⑴自動(dòng)保護(hù)的原則：著作權(quán)和計(jì)算機(jī)軟件版權(quán)登記不是版權(quán)產(chǎn)生的前提，但是有一個(gè)法律的初步證據(jù)。
⑵版權(quán)經(jīng)濟(jì)權(quán)利的多樣性，見(jiàn)以下版權(quán)經(jīng)濟(jì)權(quán)利
⑶法律特征：版權(quán)是自動(dòng)獲取的權(quán)利，但是同時(shí)受保護(hù)期等限制。
3.版權(quán)價(jià)值評(píng)估對(duì)象：構(gòu)成分析版權(quán)價(jià)值評(píng)估對(duì)象是《中華人民共和國(guó)著作權(quán)法》(以下簡(jiǎn)稱《著作權(quán)法》)中所規(guī)定保護(hù)的各種經(jīng)濟(jì)權(quán)利。
4.版權(quán)中的經(jīng)濟(jì)權(quán)利：（1）復(fù)制權(quán)；（2）發(fā)行權(quán)；（3）出租權(quán)；（4）展覽權(quán)；（5）表演權(quán)；（6）放映權(quán)；（7）廣播權(quán)；（8）信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)；（9）攝制權(quán)；（10）改編權(quán)；（11）翻譯權(quán)；（12）匯編權(quán)；（13）出版者對(duì)其出版的圖書(shū)、期刊的版式設(shè)計(jì)的權(quán)利；（14）表演者對(duì)其表演享有的權(quán)利；（15）錄音、錄像制作者對(duì)其制作的錄音、錄像制品享有的權(quán)利；（16）廣播電臺(tái)、電視臺(tái)對(duì)其制作的廣播、電視所享有的權(quán)利；（17）應(yīng)當(dāng)由著作權(quán)人和與著作權(quán)有關(guān)權(quán)利人享有的其他權(quán)利。
5.版權(quán)的保護(hù)期
⑴作者的署名權(quán)、修改權(quán)、保護(hù)作品完整權(quán)的保護(hù)期不受限制。
⑵公民的作品，其發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報(bào)酬權(quán)的保護(hù)期為作者終生及其死亡后50年；如果是合作作品，截止于最后死亡的作者死亡后50年；單位作品保護(hù)期為首次發(fā)表后50年。
⑶計(jì)算機(jī)軟件的保護(hù)期限，屬于自然人所有的，同上，屬于法人或者其他組織所有的，保護(hù)期50年，截止于軟件首次發(fā)表后第50年的12月31日，但軟件自開(kāi)發(fā)完成之日起50年內(nèi)未發(fā)表的，本條例不再保護(hù)。
⑷電影、電視、錄像和攝影作品的發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報(bào)酬權(quán)的保護(hù)期截止于作品首次發(fā)表后的50年。
6.版權(quán)的價(jià)值影響因素
⑴著作權(quán)作品作者和著作權(quán)權(quán)利人；
⑵著作權(quán)評(píng)估對(duì)象包含的財(cái)產(chǎn)權(quán)利種類、形式以及權(quán)利限制，包含時(shí)間、地域方面的限制以及存在的質(zhì)押、發(fā)了訴訟等權(quán)利限制；
⑶與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利和相關(guān)的專利權(quán)、專有技術(shù)和商標(biāo)權(quán)；
⑷著作權(quán)作品的類別；
⑸著作權(quán)作品的創(chuàng)作形式；
⑹著作權(quán)作品題材、題材類型等情況；
⑺著作權(quán)的保護(hù)范圍；
⑻著作權(quán)作品唱作完成時(shí)間、首次發(fā)表時(shí)間；
⑼著作權(quán)作品創(chuàng)作的成本因素；
⑽所實(shí)施的著作權(quán)保護(hù)措施、保護(hù)措施的有效性以及可能需要的包含成本費(fèi)用等；
⑾著作權(quán)剩余法定保護(hù)期限以及剩余經(jīng)濟(jì)壽命；
⑿著作權(quán)作品發(fā)表后的社會(huì)影響、發(fā)表狀況。
7.影響著作權(quán)價(jià)值評(píng)估的法律因素
⑴作品類型 ：在不同類型作品的著作權(quán)中，影響其價(jià)值的法律要素是不同的。如原創(chuàng)作品與二次作品著作權(quán)就是不同的。所謂二次作品是指在原創(chuàng)作品的基礎(chǔ)上，通過(guò)翻譯、改編等方式產(chǎn)生的新作品，也稱為演繹作品。二次作品的著作權(quán)人，盡管有權(quán)禁止他人復(fù)制、發(fā)行或以其他方式使用其作品，但卻無(wú)權(quán)單獨(dú)許可他人使用其作品。因?yàn)?，這種二次作品已經(jīng)使用了他人的作品，其著作權(quán)受原創(chuàng)作品著作權(quán)人的約束。因此，二次作品雖然有自己的價(jià)值，但其轉(zhuǎn)讓和許可使用受到的限制很多，自然其價(jià)值也會(huì)受到影響。
⑵著作權(quán)權(quán)利束 ：著作權(quán)權(quán)利束是指著作權(quán)人對(duì)某項(xiàng)作品所享有的權(quán)利的總和。因?yàn)橹鳈?quán)權(quán)利束中的各項(xiàng)權(quán)利是可以分別轉(zhuǎn)讓或給予使用許可的。比如原作者可以僅將著作權(quán)法第10條規(guī)定的著作權(quán)內(nèi)容中的第（五）至第（十七）項(xiàng)權(quán)利中的一部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓或許可給第三人，而自己保留了其中的一部分。在這種情況下，僅保留了部分權(quán)利的著作權(quán)的價(jià)值與包含所有權(quán)利的著作權(quán)價(jià)值，自然應(yīng)該是不相同的。
⑶可能受法律影響的著作權(quán)收益方式 ：著作權(quán)的收益方式主要有兩種：銷售型（直接收益型）和使用型（間接收益型）。前者是通過(guò)銷售其作品直接獲得收益，比如書(shū)籍就是通過(guò)銷售而獲得收益的典型例子。后者的著作權(quán)收益是通過(guò)使用其作品的方式獲得的,比如一幅產(chǎn)品外觀設(shè)計(jì)的圖紙，它的收益的實(shí)現(xiàn)方式主要不在于轉(zhuǎn)讓，而是直接體現(xiàn)在根據(jù)該圖紙制造出的產(chǎn)品的價(jià)值收益中。銷售型著作權(quán)的評(píng)估價(jià)值一般采用市場(chǎng)上或法律規(guī)定的一定比例的版稅或提成費(fèi)用得出，而使用型著作權(quán)評(píng)估價(jià)值的確定，則復(fù)雜得多。
⑷著作權(quán)的登記狀況：在實(shí)行著作權(quán)選擇登記制的國(guó)家，有關(guān)作品是否在相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了版權(quán)登記，將能對(duì)其作品著作權(quán)的法律地位造成一定的影響。比如在我國(guó)，法律規(guī)定計(jì)算機(jī)軟件創(chuàng)作完成后，可以到指定部門(mén)進(jìn)行版權(quán)登記。當(dāng)該計(jì)算機(jī)軟件一旦發(fā)生侵權(quán)糾紛或權(quán)利歸屬糾紛時(shí)，已經(jīng)登記版權(quán)的權(quán)利人，可以將登記記錄作為無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估自己是真正著作權(quán)人的初步證明。這樣就可以提高著作權(quán)人在維權(quán)或相關(guān)訴訟中的法律地位。
⑸著作權(quán)的法律壽命：著作權(quán)是有保護(hù)期的。著作權(quán)的法律保護(hù)時(shí)間一般都比較長(zhǎng)，但不能因保護(hù)期較長(zhǎng)而忽視其對(duì)著作權(quán)價(jià)值的影響。著作權(quán)保護(hù)期一過(guò)，著作權(quán)人就不能再行使著作財(cái)產(chǎn)權(quán)。
⑹著作權(quán)的經(jīng)濟(jì)壽命：經(jīng)濟(jì)壽命不單具有經(jīng)濟(jì)屬性，而且包含了法律屬性。影響著作權(quán)經(jīng)濟(jì)壽命的因素有著作權(quán)的法律壽命，還包括作品的類型、作品的內(nèi)容、作者的知名程度和作品的衍生品等等。
⑺著作權(quán)的權(quán)利狀態(tài) ：有關(guān)的作品是否抄襲了他人作品？是否有未經(jīng)他人許可的翻譯、改編、匯編的成分？著作權(quán)的權(quán)利狀態(tài)對(duì)其評(píng)估價(jià)值的影響是非常關(guān)鍵的。但是，盡管侵權(quán)后形成的作品不享有作品全部的著作權(quán)，在這樣的作品中不可能存在著原創(chuàng)部分。在這些原創(chuàng)部分著作權(quán)價(jià)值的評(píng)估中，不僅需要將抄襲他人作品的內(nèi)容與未經(jīng)他人許可的翻譯、改編、匯編的內(nèi)容剔除掉，還要充分考慮到作品因侵權(quán)引起的訴訟成本及其他的風(fēng)險(xiǎn)。
⑻作品的被更新和被替代 ：作品產(chǎn)生新的著作權(quán)后，原作品著作權(quán)的價(jià)值自然會(huì)降低。這一點(diǎn)在計(jì)算機(jī)軟件上表現(xiàn)的尤為明顯。如windowsxp和windowsvista相繼上市后，windows98的價(jià)值就會(huì)因?yàn)樾掳姹镜膯?wèn)世而降低。
5.需要收集的資料
⑴著作權(quán)（版權(quán)）的可行性研究報(bào)告。內(nèi)容應(yīng)包括如下部分 ：①任務(wù)依據(jù)與背景（方案論證）； ②本項(xiàng)著作權(quán)的介紹； ③經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；④如準(zhǔn)備投資提出投資年度計(jì)劃； ⑤如著作權(quán)（版權(quán)）已轉(zhuǎn)換為產(chǎn)品應(yīng)提供三年（或三年內(nèi)）的財(cái)務(wù)報(bào)表；⑥著作權(quán)（版權(quán)）的收益期和預(yù)期收益額有關(guān)情況。包括：著作權(quán)（版權(quán)）技術(shù)持有人的經(jīng)營(yíng)管理能力、技術(shù)更新和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力；著作權(quán)（版權(quán)）的獲利能力和收益水平等。
⑵本著作權(quán)（版權(quán)）的成果鑒定資料及有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的證書(shū)、證明或獎(jiǎng)勵(lì)及有關(guān)單位的批復(fù)文件的復(fù)印件。
⑶產(chǎn)權(quán)者證明：①如企業(yè)提供企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；②如自然人提供資產(chǎn)權(quán)益者身份證復(fù)印件。
⑷著作權(quán)（版權(quán)）的具體內(nèi)容。包括名稱、內(nèi)容、領(lǐng)域，真實(shí)性、有效性、先進(jìn)性、壟斷性、成熟程，所經(jīng)過(guò)的鑒定、驗(yàn)證等；
⑸著作權(quán)（版權(quán)）的使用情況。包括著作權(quán)（版權(quán)）需具備的一些相關(guān)的基礎(chǔ)條件；啟用時(shí)間、使用范圍、使用權(quán)和所有權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。
⑹其他
五、 計(jì)算機(jī)軟件
1.計(jì)算機(jī)軟件概念：計(jì)算機(jī)軟件(ComputerSoftware)是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的程序及其文檔。程序是計(jì)算任務(wù)的處理對(duì)象和處理規(guī)則的描述；文檔是為了便于了解程序所需的闡明性資料。程序必須裝入機(jī)器內(nèi)部才能工作，文檔一般是提供給使用人參照的，不一定裝入機(jī)器。
2.計(jì)算機(jī)軟件的特點(diǎn)
⑴軟件是由一個(gè)人或許多人共同完成的高強(qiáng)度智力勞動(dòng)的結(jié)晶,是建立在知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和智慧基礎(chǔ)上的具有獨(dú)創(chuàng)性的產(chǎn)物.
⑵軟件產(chǎn)品是無(wú)形的.
⑶軟件產(chǎn)品的復(fù)制（批量生產(chǎn)）極其簡(jiǎn)單.
⑷軟件產(chǎn)品維護(hù)同硬件產(chǎn)品維護(hù)的含義有明顯差別.軟件幾乎不存在有形損耗,但存在無(wú)形損耗.
⑸計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品的品質(zhì)可變彈性較大,產(chǎn)品創(chuàng)新的平均周期很短,從而使其價(jià)格的創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)成為主流競(jìng)爭(zhēng)方式.
2.計(jì)算機(jī)軟件的分類
⑴按軟件功能劃分①系統(tǒng)軟件；能與計(jì)算機(jī)硬件緊密配合在一起，使計(jì)算機(jī)系統(tǒng)各個(gè)部件、相關(guān)的軟件和數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)、高效地工作的軟件。例如，操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)、設(shè)備驅(qū)動(dòng)程序以及通信處理程序等。系統(tǒng)軟件的工作通常伴隨著頻繁地與硬件交往、大量地為用戶服務(wù)、資源的共享與復(fù)雜的進(jìn)程管理，以及復(fù)雜數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的處理。②支撐軟件；是協(xié)助用戶開(kāi)發(fā)軟件的工具性軟件，其中包括幫助程序人員開(kāi)發(fā)軟件產(chǎn)品的工具，也包括幫助管理人員控制開(kāi)發(fā)進(jìn)程的工具。③應(yīng)用軟件；是在特定領(lǐng)域內(nèi)開(kāi)發(fā)，為特定目的服務(wù)的一類軟件。如商業(yè)數(shù)據(jù)處理軟件、工程與計(jì)算機(jī)科學(xué)計(jì)算軟件、系統(tǒng)仿真、智能產(chǎn)品嵌入軟件、辦公室自動(dòng)化、游戲，以及人工智能軟件(如專家系統(tǒng)、模式識(shí)別)等。
⑵按軟件規(guī)模劃分①微型軟件：一個(gè)人，甚至是半時(shí)，在幾天之內(nèi)完成的軟件。寫(xiě)出的程序不到5百行語(yǔ)句，僅供個(gè)人專用。通常這種小題目無(wú)需做嚴(yán)格的分析，也不必要有一套完整的設(shè)計(jì)、測(cè)試資料。②小型軟件：一個(gè)人半年之內(nèi)完成的2千行以內(nèi)的程序。例如，數(shù)值計(jì)算問(wèn)題或是數(shù)據(jù)處理問(wèn)題就是這種規(guī)模的課題。這種程序通常沒(méi)有與其它程序的接口。但需要按一定的標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)、正規(guī)的資料書(shū)寫(xiě)以及定期的系統(tǒng)審查。③大型軟件：5至10個(gè)人在兩年多的時(shí)間里完成的5萬(wàn)到10萬(wàn)行的程序。例如編譯程序、小型分時(shí)系統(tǒng)、應(yīng)用軟件包、實(shí)時(shí)控制系統(tǒng)等很可能是這種軟件。④甚大型軟件：100至1000人參加用4到5年時(shí)間完成的具有100萬(wàn)行程序的軟件項(xiàng)目。這種甚大型項(xiàng)目可能會(huì)劃分成若干個(gè)子項(xiàng)目，每一個(gè)子項(xiàng)目都是一個(gè)大型軟件。子項(xiàng)目之間具有復(fù)雜的接口。例如，實(shí)時(shí)處理系統(tǒng)、遠(yuǎn)程通信系統(tǒng)、多任務(wù)系統(tǒng)、大型操作系統(tǒng)、大型數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)、軍事指揮系統(tǒng)通常現(xiàn)有這樣的規(guī)模。⑤極大型軟件：2000人到5000人參加，10年內(nèi)完成的1000萬(wàn)行以內(nèi)的程序。
⑶按軟件工作方式劃分：①實(shí)時(shí)處理軟件：指在事件或數(shù)據(jù)產(chǎn)生時(shí)，立即予以處理，并及時(shí)反饋信號(hào)，控制需要監(jiān)測(cè)和控制的過(guò)程的軟件。主要包括數(shù)據(jù)采集，分析，輸出三部分，其處理時(shí)間是被嚴(yán)格限定的，如果在任何時(shí)間超出了這一限制，都將造成事故。②分時(shí)軟件：允許多個(gè)聯(lián)機(jī)用戶同時(shí)使用計(jì)算機(jī)。系統(tǒng)把處理機(jī)時(shí)間輪流分配給各聯(lián)機(jī)用戶，使各用戶都感到只是自己在使用計(jì)算機(jī)的軟件。③交互式軟件：能實(shí)現(xiàn)人機(jī)通信的軟件。這類軟件接收用戶給出的信息，但在時(shí)間上沒(méi)有嚴(yán)格的限定。這種工作方式給與用戶很大的靈活性。④批處理軟件：把一組輸入作業(yè)或一批數(shù)據(jù)以成批處理的方式一次運(yùn)行，按順序逐個(gè)處理完的軟件。
3.計(jì)算機(jī)軟件價(jià)值評(píng)估的特殊性
⑴可行性研究報(bào)告和軟件技術(shù)鑒定書(shū)是其價(jià)值評(píng)估的重要依據(jù).
⑵權(quán)屬關(guān)系必須要明晰.如計(jì)算機(jī)軟件登記證書(shū)、軟件產(chǎn)品登記證書(shū)、鑒定書(shū)、專利證書(shū)、海關(guān)備案公告、商標(biāo)權(quán)證書(shū)等.
⑶計(jì)算機(jī)軟件的新穎性、創(chuàng)造性和實(shí)用性是評(píng)估中應(yīng)予關(guān)注的核心內(nèi)容.
⑷由于計(jì)算機(jī)軟件除受《著作權(quán)法》的保護(hù)，同時(shí)還受到《專利法》等法規(guī)的保護(hù)，所以計(jì)算機(jī)軟件價(jià)值評(píng)估有別于商譽(yù)與商標(biāo)等無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估.
⑸計(jì)算機(jī)軟件評(píng)估一般是針對(duì)具體的軟件應(yīng)用者、軟件的使用范圍、使用規(guī)模以及用途等加以評(píng)定估算.
4.計(jì)算機(jī)軟件價(jià)值評(píng)估所需資料清單
⑴企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；
⑵計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書(shū)、軟件產(chǎn)品登記證書(shū)、軟件技術(shù)性能及功能評(píng)測(cè)報(bào)告（中國(guó)軟件評(píng)測(cè)中心）或有關(guān)軟件技術(shù)鑒定書(shū)、海關(guān)備案公告；
⑶已注冊(cè)商標(biāo)的商標(biāo)注冊(cè)證書(shū)、已授權(quán)的專利證書(shū)；
⑷軟件開(kāi)發(fā)及投資的可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書(shū)，包括：①投資規(guī)模、資金來(lái)源與資金運(yùn)用、投資回收方式及回收期；②軟件產(chǎn)品規(guī)模及預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益；③人員結(jié)構(gòu)：類別、數(shù)量、水平；④資源情況：技術(shù)資源及客戶資源；⑤產(chǎn)品技術(shù)經(jīng)濟(jì)壽命周期和市場(chǎng)占有率、風(fēng)險(xiǎn)等情況；⑥社會(huì)對(duì)該計(jì)算機(jī)軟件的認(rèn)同及評(píng)價(jià)；
⑸同類軟件開(kāi)發(fā)商現(xiàn)有開(kāi)發(fā)能力及市場(chǎng)規(guī)模、性能與售價(jià)比較，主要竟?fàn)帉?duì)手名單； 6.軟件開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)； 7.生產(chǎn)商未來(lái)五年收益預(yù)測(cè)及預(yù)測(cè)說(shuō)明；
⑹高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)及軟件產(chǎn)品獲獎(jiǎng)證書(shū)；
⑺委托方承諾書(shū)。
第三部分 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的難點(diǎn)和路徑分析
一、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的難點(diǎn)分析
1．估值風(fēng)險(xiǎn)
⑴專利的價(jià)值評(píng)估本身存在風(fēng)險(xiǎn)：專利價(jià)值的評(píng)估直接關(guān)系到專利質(zhì)押的設(shè)定及實(shí)現(xiàn)。因?yàn)閷＠腕w的非物質(zhì)性、知識(shí)產(chǎn)品生產(chǎn)的獨(dú)特性、唯一性，使專利的價(jià)值只有通過(guò)評(píng)估才能得以確定，導(dǎo)致很多商業(yè)銀行無(wú)法放心的推出專利貸款產(chǎn)品。
⑵銀行由于無(wú)法直接占有質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)而被認(rèn)為存在信貸風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)銀行而言，保證資金的安全性、流動(dòng)性是其資產(chǎn)運(yùn)用的要求。知識(shí)產(chǎn)權(quán)客體的非物質(zhì)性決定了銀行不能直接占有質(zhì)押物。作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)客體的智力成果，是一種沒(méi)有形體的精神財(cái)富，人們對(duì)它的占有不是一種實(shí)在而具體的占據(jù)，而是表現(xiàn)為對(duì)某種知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)的認(rèn)識(shí)與感受。這種占有是一種虛擬占有而非實(shí)際控制。另外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款與銀行其他貸款的根本區(qū)別在于，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值具有不穩(wěn)定性，還容易受到各方面因素的影響而發(fā)生波動(dòng)。這些因素都是銀行難以直接把握和進(jìn)行實(shí)質(zhì)性控制的。
⑶知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變現(xiàn)能力，即第二還款能力較差：首先，我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)并沒(méi)有形成，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的交易仍然較少；其次，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)特性決定了它的應(yīng)用需要與一定的產(chǎn)品，技術(shù)人員及其他因素相配合，使知識(shí)產(chǎn)權(quán)的應(yīng)用并不像機(jī)器、廠房等有形資產(chǎn)那樣具有普遍應(yīng)用性。因此，一旦知識(shí)產(chǎn)權(quán)處于拍賣中，很難達(dá)成交易。而且，評(píng)估和轉(zhuǎn)讓程序復(fù)雜嚴(yán)格，需要耗費(fèi)銀行相當(dāng)多的人力、物力和財(cái)力成本，處置成本也相當(dāng)高。
2.法律風(fēng)險(xiǎn)
目前通過(guò)法律維護(hù)自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)還比較困難。我國(guó)金融訴訟實(shí)踐長(zhǎng)期存在審判難、執(zhí)行難的問(wèn)題，銀行在不動(dòng)產(chǎn)抵押糾紛中，往往都是“贏了官司輸了錢(qián)”，更何況“看不到摸不著”的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。另外，由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資抵押品的權(quán)益關(guān)系更加復(fù)雜，更難確定。加之市場(chǎng)狹小，由執(zhí)行時(shí)間拖延而降低質(zhì)押價(jià)值的可能性更大。因此，銀行發(fā)放知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的積極性不高也在情理之中。
3．借貸雙方價(jià)值關(guān)注點(diǎn)不同，在市場(chǎng)價(jià)值與清算價(jià)值之間存在分歧
國(guó)外理論界一般認(rèn)為，估價(jià)是對(duì)資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的評(píng)估，并且，國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則也將市場(chǎng)價(jià)值作為基本的價(jià)值評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)人民銀行發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則(試行)》也規(guī)定，對(duì)于抵押資產(chǎn)的評(píng)估，在有市場(chǎng)的情況下，按市場(chǎng)價(jià)格定值。這也是借款人希望的。
但是，從銀行的角度，銀行發(fā)放貸款時(shí)，首先要考察借款人的還款信用和還款能力，而質(zhì)押物的目的是對(duì)借款人信用增級(jí)。為做好充分的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，需要考慮，假定借款人違約后，處置質(zhì)押物的收益能否覆蓋貸款，從而確定違約損失。在這種要求下，評(píng)估質(zhì)押資產(chǎn)的清算價(jià)值或轉(zhuǎn)讓價(jià)值更為恰當(dāng)。
評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估師應(yīng)站在一個(gè)公正的立場(chǎng)說(shuō)明評(píng)估目的和期望用途，確定抵押資產(chǎn)價(jià)值不偏袒任何一方。對(duì)于抵押人來(lái)說(shuō)，正確的抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估能夠公正合理地確定其能夠獲得的貸款的額度，保護(hù)其應(yīng)有的權(quán)利，更好地從抵押貸款中獲得幫助。而對(duì)抵押權(quán)人而言，正確的抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)正確地確定抵押物擔(dān)保債權(quán)的范圍，降低抵押物處置風(fēng)險(xiǎn)，從而在很大程度上保證貸款的安全。
二、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展路徑和方向簡(jiǎn)介
1．從政府角度
⑴政府引導(dǎo)和政策扶持的必要性：知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展上，政府部門(mén)應(yīng)該起著重要的引導(dǎo)作用。首先，科技型中小企業(yè)對(duì)推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決就業(yè)問(wèn)題意義重大，政府參與并出臺(tái)政策支持科技型中小企業(yè)發(fā)展，可以起到一種無(wú)形的政策導(dǎo)向作用；其次，政府出臺(tái)的貼息政策可以實(shí)實(shí)在在的降低科技型中小企業(yè)的融資成本，并能吸引更多的金融機(jī)構(gòu)參與到支持科技型中小企業(yè)的發(fā)展之中。由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資成本接近于民間融資成本。高風(fēng)險(xiǎn)、高成本構(gòu)成銀行、企業(yè)雙方參與融資積極性不高的主要原因，形成了政府熱情高漲而質(zhì)押融資當(dāng)事人積極性不高的反差現(xiàn)象。為發(fā)揮政府的引導(dǎo)和促進(jìn)作用。針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的難點(diǎn)，以降低企業(yè)的融資成本、分散金融機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的融資風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，政府部門(mén)制定實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的企業(yè)貼息政策、專項(xiàng)資金政策和金融風(fēng)險(xiǎn)分散補(bǔ)償政策就顯得十分必要。目前國(guó)內(nèi)的政策支持方式主要分為兩類：一類是對(duì)企業(yè)的融資成本包括貸款利息和其他融資費(fèi)用的補(bǔ)貼政策：另一類是對(duì)金融機(jī)構(gòu)及中介機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傉吆痛龠M(jìn)融資積極性的獎(jiǎng)勵(lì)政策。適用政策的主體主要是融資企業(yè)和銀行等金融機(jī)構(gòu)，中介機(jī)構(gòu)主要包括參與融資中介服務(wù)的擔(dān)保公司、評(píng)估機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、再擔(dān)保公司以及律師事務(wù)所等。
⑵目前國(guó)內(nèi)已有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的運(yùn)作模式：主要有北京、上海浦東、武漢三種模式。北京模式是“銀行+企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押+政府貼息”的直接質(zhì)押融資模式；浦東模式是“銀行+政府基金擔(dān)保+專利權(quán)反擔(dān)?！钡拈g接質(zhì)押模式；武漢模式則是在借鑒北京和上海浦東兩種模式的基礎(chǔ)上推出的“銀行+科技擔(dān)保公司+專利權(quán)反擔(dān)?！被旌夏Ｊ?。這幾種模式主要涉及到銀行、企業(yè)、政府、擔(dān)保公司等多方主體。
2.從銀行的角度
⑴銀行應(yīng)當(dāng)重新審視傳統(tǒng)的貸款理念，適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的變革，改變傳統(tǒng)的放貸模式。一直以來(lái)，銀行用傳統(tǒng)的還款標(biāo)準(zhǔn)考察知識(shí)產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目，使得很少有項(xiàng)目能夠達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)，從而失去了一大批具有還貸能力甚至是未來(lái)具備高增長(zhǎng)率的潛在優(yōu)質(zhì)客戶。因此，銀行應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)識(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值特性，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款項(xiàng)目不再硬性要求第二還貸能力，建立新的審核標(biāo)準(zhǔn)。
⑵針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的特點(diǎn)，銀行應(yīng)當(dāng)選擇負(fù)責(zé)任、經(jīng)驗(yàn)豐富和專業(yè)能力強(qiáng)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。將知識(shí)產(chǎn)權(quán)的專業(yè)判斷交給社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用，利用中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)特點(diǎn)，解決知識(shí)產(chǎn)權(quán)放貸中的專業(yè)問(wèn)題。利用中介機(jī)構(gòu)不僅解決了銀行在知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款中的難題，而且可以提高銀行的業(yè)務(wù)效率，減少成本支出，篩選優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)權(quán)客戶。
⑶知識(shí)產(chǎn)權(quán)型企業(yè)已在我國(guó)得到迅猛發(fā)展，隨著我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)、名牌企業(yè)、軟件業(yè)的發(fā)展，一大批高收益、低風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定發(fā)展的知識(shí)產(chǎn)權(quán)型企業(yè)正需要銀行的資金支持。可以預(yù)計(jì)，銀行尋找優(yōu)秀的知識(shí)產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目，即具有良好第一還款能力的企業(yè)，創(chuàng)立一套新型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款模式，將會(huì)得到一大批知識(shí)產(chǎn)權(quán)型的優(yōu)質(zhì)客戶，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
⑷從銀行內(nèi)部環(huán)境來(lái)講，需要加強(qiáng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，包括產(chǎn)品的基本知識(shí)、操作流程、管理辦法與相關(guān)的政策文件，切實(shí)讓客戶經(jīng)理了解產(chǎn)品，知道如何操作。
3.從評(píng)估機(jī)構(gòu)的角度
有實(shí)力的評(píng)估機(jī)構(gòu)要努力提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的能力和水平，積極參與與知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資評(píng)估項(xiàng)目，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資化解風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行在貸款中格外關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制的問(wèn)題，所以評(píng)估機(jī)構(gòu)在實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估時(shí)應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：
⑴ 控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：銀行質(zhì)押貸款前提下的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)研究三項(xiàng)特征，在具體操作中，除對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值影響因素進(jìn)行分析外，還應(yīng)考慮額外的價(jià)值影響因素。應(yīng)當(dāng)把這三方面作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，特別予以關(guān)注，從而控制評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)。
⑵ 特別關(guān)注四類因素對(duì)銀行質(zhì)押貸款下的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值所產(chǎn)生影響：
①法律因素：除了常規(guī)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估中應(yīng)注重的保護(hù)范圍、法律狀態(tài)及知識(shí)產(chǎn)權(quán)類型等因素的分析外，在銀行質(zhì)押貸款前提下，評(píng)估師還應(yīng)關(guān)注以下因素的影響。
a.質(zhì)押物在質(zhì)押日的權(quán)屬及有效性。以專利為例，專利證書(shū)僅記載授予專利權(quán)時(shí)的狀態(tài)，對(duì)于隨后發(fā)生的權(quán)屬變化、許可他人使用及有效性變化，均沒(méi)有反映。如果權(quán)利人已將委估對(duì)象以獨(dú)占方式許可他人并收取了全額轉(zhuǎn)讓費(fèi)用。雖然該專利權(quán)人仍享有委估專利，但就質(zhì)押貸款而言，已經(jīng)無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行。
b.質(zhì)押物權(quán)利的穩(wěn)定性。對(duì)于實(shí)用新型專利，因未經(jīng)實(shí)質(zhì)性審查，其權(quán)利是不穩(wěn)定的。評(píng)估師應(yīng)要求借款人提供國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局出具的新穎性檢索報(bào)告，以確保質(zhì)押物權(quán)利的穩(wěn)定性。商標(biāo)權(quán)利的穩(wěn)定性相對(duì)要高一些，但也要關(guān)注商標(biāo)權(quán)的變化。
c.一個(gè)產(chǎn)品的若干核心技術(shù)由不同權(quán)利人控制的情況，評(píng)估師應(yīng)給予關(guān)注。由于擬質(zhì)押物無(wú)法單獨(dú)形成產(chǎn)品且借款人無(wú)權(quán)處置同一集團(tuán)公司下屬的其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體擁有的專利，而嚴(yán)重影響到質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，從而影響其價(jià)值。因此，評(píng)估師在評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)充分考慮該因素對(duì)質(zhì)押物價(jià)值的影響。
d.對(duì)銀行質(zhì)押貸款前提下知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估過(guò)程中，評(píng)估師還應(yīng)注意擬質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在權(quán)利糾紛及專利無(wú)效等事項(xiàng)、是否必須與專有技術(shù)相結(jié)合使用，以及質(zhì)押期間的專利年費(fèi)或商標(biāo)續(xù)展費(fèi)的交付是否有構(gòu)成權(quán)利法律風(fēng)險(xiǎn)等因素。
②專利技術(shù)因素、商標(biāo)維護(hù)因素
與一般評(píng)估業(yè)務(wù)不同，在銀行質(zhì)押貸款前提下，銀行一般僅針對(duì)成熟的專利技術(shù)及商標(biāo)等開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)。對(duì)于研發(fā)階段的專利技術(shù)，由于風(fēng)險(xiǎn)較高，一般不會(huì)給予信貸。但有些研發(fā)階段的專利技術(shù)由于具有較高的價(jià)值，對(duì)未來(lái)的變現(xiàn)能力可以預(yù)計(jì)，在充分研究其風(fēng)險(xiǎn)后，也可以進(jìn)行質(zhì)押貸款。要研究技術(shù)因素(對(duì)于商標(biāo)而言為商標(biāo)維護(hù)因素)，對(duì)銀行質(zhì)押貸款前提下知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的影響。
a.產(chǎn)品獲利能力與質(zhì)押物之間的關(guān)系。一般而言，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值是通過(guò)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的獲利實(shí)現(xiàn)的。專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)就要設(shè)法通過(guò)建立科學(xué)的數(shù)學(xué)模型來(lái)揭示和分析測(cè)算質(zhì)押物與企業(yè)產(chǎn)品獲利間的定性定量關(guān)系。
b.替代技術(shù)對(duì)委估對(duì)象價(jià)值的影響。知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估中對(duì)替代技術(shù)進(jìn)行分析是非常必要的，通過(guò)對(duì)擬質(zhì)押的專利技術(shù)的替代技術(shù)出現(xiàn)的可能性進(jìn)行分析，從而對(duì)其質(zhì)押期間可能出現(xiàn)的價(jià)值變化進(jìn)行判斷。
③經(jīng)濟(jì)因素：對(duì)于銀行質(zhì)押貸款前提下的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估，應(yīng)適用謹(jǐn)慎原則，僅根據(jù)擬質(zhì)押物的現(xiàn)實(shí)應(yīng)用進(jìn)行測(cè)算，對(duì)于未來(lái)潛在的可能應(yīng)用，應(yīng)不計(jì)入其價(jià)值。④時(shí)間因素：知識(shí)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)有效期限往往要比它們的法定保護(hù)期限短得多，因?yàn)樗鼈円茉S多因素的影響，如廢棄不用、人們愛(ài)好的轉(zhuǎn)變以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化等，特別是在科學(xué)技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，知識(shí)和技術(shù)更新周期加快，使得其有效期限越來(lái)越短，評(píng)估時(shí)都應(yīng)給予應(yīng)有的重視。
結(jié)束語(yǔ)：知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資是近年來(lái)發(fā)展較為迅速的新型信貸方式，對(duì)創(chuàng)新型中小企業(yè)解決資金緊張、加速知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本化、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力起到了積極推動(dòng)作用，也越來(lái)越多地獲得了金融界、企業(yè)界和社會(huì)各方的認(rèn)可。但知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估及質(zhì)押融資操作，面臨許多難題，從突破知識(shí)產(chǎn)權(quán)的形態(tài)完整性、邊界模糊性和價(jià)值不易確定到知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值不易評(píng)估、不易衡量等難點(diǎn)，再到目前評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的缺乏以及實(shí)際操作中可能面臨的有用信息難以收集等等，使得探索和解決知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估和質(zhì)押融資的瓶頸問(wèn)題，仍有許多問(wèn)題有待分析和展開(kāi)，本文所述內(nèi)容僅僅是泛泛之談，希望能對(duì)有興趣的同行們深入研究和開(kāi)展實(shí)踐活動(dòng)有所提醒和幫助。
附件1相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則清單
⑴《公司法》
⑵《擔(dān)保法》
⑶《專利法》
⑷《商標(biāo)法》
⑸《著作權(quán)法》
⑹《計(jì)算機(jī)軟件保護(hù)條例》
⑺《關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估管理工作若干問(wèn)題的通知》
⑻《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》
⑼《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》
⑽《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估違法行為處罰辦法》
⑾《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范評(píng)估行業(yè)管理的意見(jiàn)》
⑿《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審批管理辦法》
⒀《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》
⒁《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》
⒂《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——無(wú)形資產(chǎn)》
⒃《企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》
⒄《注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)》
⒅《國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》
附件2：《深圳市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)深圳市促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資若干措施的通知》
深圳市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)深圳市促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資若干措施的通知
文號(hào)：深府辦〔2012〕35號(hào)
各區(qū)人民政府，市政府直屬各單位：
《深圳市促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資若干措施》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
深圳市人民政府辦公廳
二○一二年四月二十四日
深圳市促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資若干措施
為推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作，切實(shí)解決我市中小企業(yè)融資難問(wèn)題，根據(jù)國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律和國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)主管部門(mén)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定如下措施：
一、建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資協(xié)作機(jī)制
（一）市財(cái)政委、經(jīng)貿(mào)信息委、科技創(chuàng)新委、市場(chǎng)監(jiān)管局（知識(shí)產(chǎn)權(quán)局）、金融辦、深圳銀監(jiān)局要充分發(fā)揮各自職能作用，開(kāi)展專業(yè)合作，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，創(chuàng)新機(jī)制方法，共同推進(jìn)我市知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作。
（二）市市場(chǎng)監(jiān)管局（知識(shí)產(chǎn)權(quán)局）牽頭，與市財(cái)政委、經(jīng)貿(mào)信息委、科技創(chuàng)新委、金融辦、深圳銀監(jiān)局組成深圳市知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資協(xié)調(diào)小組（以下簡(jiǎn)稱協(xié)調(diào)小組），負(fù)責(zé)有關(guān)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)配合和信息溝通，研究審定知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資重大事項(xiàng)。特別重大的事項(xiàng)，報(bào)市政府研究審定。
二、建立公平可信的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估體系
?。ㄒ唬┯墒凶?cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)等社會(huì)組織遴選若干家具有知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估資質(zhì)和專業(yè)能力、在業(yè)內(nèi)享有較高聲譽(yù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，推薦給融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行。市財(cái)政委和市場(chǎng)監(jiān)管局（知識(shí)產(chǎn)權(quán)局）負(fù)責(zé)對(duì)遴選和推薦工作的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
?。ǘ﹨f(xié)調(diào)小組要鼓勵(lì)和引導(dǎo)商業(yè)銀行、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)等評(píng)估業(yè)務(wù)委托方選擇由市注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)等社會(huì)組織遴選推薦的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)需要評(píng)估的質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評(píng)估；要指導(dǎo)評(píng)估業(yè)務(wù)委托方充分關(guān)注評(píng)估報(bào)告披露事項(xiàng)，按照約定合理使用評(píng)估報(bào)告。
?。ㄈ┤谫Y性擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資再擔(dān)保的，應(yīng)向市中小企業(yè)信用再擔(dān)保中心（以下簡(jiǎn)稱再擔(dān)保中心）提供該知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估報(bào)告。
（四）市注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)要加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律管理，規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估師和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估行為，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的專業(yè)素質(zhì)和能力。市注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)應(yīng)在市財(cái)政委、市場(chǎng)監(jiān)管局（知識(shí)產(chǎn)權(quán)局）的指導(dǎo)下建立業(yè)內(nèi)和業(yè)外專家數(shù)據(jù)庫(kù)，為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供技術(shù)援助。
三、依托再擔(dān)保平臺(tái)開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資
（一）再擔(dān)保中心利用現(xiàn)有的再擔(dān)保平臺(tái)和運(yùn)營(yíng)機(jī)制，結(jié)合知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的特點(diǎn)，為全市的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)提供再擔(dān)保。
?。ǘ┤谫Y性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行按照市場(chǎng)規(guī)律自主選擇知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押申請(qǐng)企業(yè)，開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，需要再擔(dān)保的，可向再擔(dān)保中心提出申請(qǐng)。
（三）再擔(dān)保中心開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資再擔(dān)保的，再擔(dān)保中心、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行原則上按照5∶4∶1的比例承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行可將知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押與實(shí)物抵押組合使用。
（四）為鼓勵(lì)我市中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系內(nèi)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行積極開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，再擔(dān)保中心在此項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展初期，可按照再擔(dān)保額2%的比例安排風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金?，F(xiàn)有的年再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金不足時(shí)，可視情況追加。
四、支持金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)
?。ㄒ唬┿y監(jiān)部門(mén)應(yīng)指導(dǎo)和支持商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資管理體系，制訂知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資操作規(guī)則或指南，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)控制措施，適當(dāng)提高容忍度，積極開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)創(chuàng)新授信評(píng)級(jí)，嚴(yán)格授信額度管理，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押物價(jià)值動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。
?。ǘ┲С稚虡I(yè)銀行進(jìn)入中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系，利用中小企業(yè)信用再擔(dān)保平臺(tái)為我市中小企業(yè)提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款。
五、鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資提供擔(dān)保
?。ㄒ唬┕膭?lì)和引導(dǎo)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為我市中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資提供擔(dān)保服務(wù)。鼓勵(lì)和引導(dǎo)深圳市高新投集團(tuán)有限公司、深圳市中小企業(yè)信用融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司等國(guó)有擔(dān)保公司帶頭開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。
?。ǘ┲С秩谫Y性擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)入中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系，利用中小企業(yè)信用再擔(dān)保平臺(tái)為中小企業(yè)提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資擔(dān)保，并利用該平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
六、建立健全質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)的交易轉(zhuǎn)化機(jī)制
（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押人到期不能歸還貸款的，質(zhì)押權(quán)人可通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、出資入股等方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可選擇在國(guó)家專利技術(shù)深圳交易展示中心、深圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、深圳市新產(chǎn)業(yè)技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所等專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)掛牌交易。
?。ǘ┮龑?dǎo)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)參與知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)化投資，鼓勵(lì)和扶持建立專業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資基金，積極探索實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)債券化、證券化，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)。
七、加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資配套服務(wù)建設(shè)
?。ㄒ唬┦薪?jīng)貿(mào)信息委和科技創(chuàng)新委可制訂知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款貼息的條件和標(biāo)準(zhǔn)，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資申請(qǐng)企業(yè)提供貼息，降低中小企業(yè)融資成本。
?。ǘ┦惺袌?chǎng)監(jiān)管局（知識(shí)產(chǎn)權(quán)局）要積極協(xié)調(diào)國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)主管機(jī)關(guān)做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記工作，協(xié)助申請(qǐng)人查詢權(quán)利狀態(tài)等相關(guān)信息，提高質(zhì)押登記效率；鼓勵(lì)和引導(dǎo)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行與律師事務(wù)所、知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理機(jī)構(gòu)等專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作，提高質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)的準(zhǔn)確性和客觀性。
（三）市市場(chǎng)監(jiān)管局（知識(shí)產(chǎn)權(quán)局）和再擔(dān)保中心要建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資信息專題數(shù)據(jù)庫(kù)，為再擔(dān)保中心、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、質(zhì)押評(píng)估委托方查詢知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押情況及其法律狀態(tài)、質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有人經(jīng)營(yíng)狀況等信息提供必要支持。
（四）再擔(dān)保中心對(duì)我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的中小企業(yè)以自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的貸款項(xiàng)目，應(yīng)予以優(yōu)先支持。鼓勵(lì)和支持商業(yè)銀行和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)優(yōu)先為我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
?。ㄎ澹┦惺袌?chǎng)監(jiān)管局（知識(shí)產(chǎn)權(quán)局）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，依法維護(hù)質(zhì)押人和質(zhì)押權(quán)人的合法權(quán)益。
八、積極穩(wěn)妥地推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資
?。ㄒ唬┰贀?dān)保中心對(duì)加入再擔(dān)保體系的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)行信用評(píng)級(jí)管理和動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)防范和降低政府的再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
?。ǘ﹨f(xié)調(diào)小組可選擇部分商業(yè)銀行和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)，取得經(jīng)驗(yàn)后在全市推廣。
（三）行政機(jī)關(guān)及其工作人員、再擔(dān)保中心及其工作人員、質(zhì)押融資申請(qǐng)人、商業(yè)銀行、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資中互相串通、弄虛作假、騙取財(cái)政資金的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
?。ㄋ模└鲄^(qū)政府（新區(qū)管委會(huì)）可結(jié)合本轄區(qū)實(shí)際，出臺(tái)相應(yīng)的政策和措施，積極推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作。
